El Grupo BBVA, con base en las mejores prácticas de gestión del riesgo operacional, ha establecido y mantiene un modelo de control interno estructurado en tres líneas de defensa (3LoD), dotándolo además de un esquema de gobierno denominado Corporate Assurance. De esta forma, el modelo de control interno del Grupo consta de dos componentes.
1. El primero de ellos es el modelo de las tres líneas de defensa, a través del cual se garantiza el cumplimiento de los estándares más avanzados en materia de control interno, y que se configura de la siguiente manera:
Un modelo basado en las mejores prácticas, estructurado en tres líneas de defensa y con un esquema de gobierno bien diseñado
2. El segundo componente es el esquema de Corporate Assurance, cuya misión es proporcionar un enfoque integral y homogéneo al Consejo de Administración y a los órganos de dirección sobre la situación del control interno del Grupo. Esto permite conocer oportunamente las principales debilidades de control que puedan surgir en los distintos procesos de aseguramiento, priorizar su solución y dar seguimiento a la implantación de medidas para mitigarlas de forma eficaz.
Para el desarrollo de sus funciones, el modelo está provisto de un mecanismo ordenado de comunicación a la dirección. Dicho mecanismo se ha estructurado a través de una serie de comités de frecuencia cuatrimestral, en el que participan los miembros de la alta dirección del Grupo y de sus subsidiarias, cuyo objetivo es conocer y tomar decisiones sobre las cuestiones de control que puedan generar un impacto significativo en los objetivos de las distintas unidades, tanto a nivel local como del consolidado.
Este esquema de Corporate Assurance está provisto de un mecanismo ordenado de comunicación a la dirección
La unidad de Internal Audit tiene un alcance universal, por lo que su ámbito de actuación incluye todas las actividades y entidades del Grupo BBVA, sin exclusión y con independencia de su adscripción geográfica o funcional. Las actividades y servicios externalizados por el Grupo también se encuentran dentro su perímetro.
Esta unidad tiene libre acceso a los empleados, los centros de trabajo, los sistemas, los registros y archivos informáticos y físicos y, en general, a toda la información necesaria para el adecuado desempeño de sus funciones.
Los principales focos de atención relacionados sobre los que Internal Audit ha realizado trabajos en 2015 son los siguientes:
Internal Audit: alcance universal y libre acceso a toda la información necesaria
Grupo BBVA (1). Principales actividades de Internal Audit por línea de actividad
Tecnología e innovación | 54 |
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Customer- centric | 17 |
Procesos bancarios | 39 |
Proveedores | 12 |
Prevención del fraude | 323 |
Regulatorios | 220 |
TOTAL | 665 |
(1) Excepto Garanti.