Ratio de apalancamiento
El ratio de apalancamiento o Leverage Ratio (LR) se constituye como medida regulatoria (no basada en el riesgo) complementaria al capital que trata de garantizar la solidez y fortaleza financiera de las entidades en términos de endeudamiento.
En enero de 2014, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea publicó la versión final del marco de “Basel III Leverage Ratio framework and disclosure requirements” que ha sido incluido a través de un acto delegado que modifica la definición del LR en la regulación de la CRR.
En cumplimiento con el artículo 451 apartado 2 de la CRR, el 15 de junio de 2015 la EBA publicó el borrador definitivo de las técnicas de aplicación standard (Implementing Technical Standard on disclosures of the Leverage Ratio, ITS) para el desglose del ratio de apalancamiento que han sido aplicadas en el presente informe.
El ratio de apalancamiento se define como el cociente entre los recursos propios computables Tier 1 y la exposición.
En la siguiente tabla se muestra un desglose de los elementos que conforman el ratio de apalancamiento a 31 de diciembre de 2020 y a 31 de diciembre de 2019:
LRSum - Resumen de la conciliación de los activos contables y las exposiciones correspondientes a la Ratio de Apalancamiento
Millones de euros
| Tabla resumen de conciliación entre activos contables y exposición de ratio de apalancamiento | 31-12-20 Phased-in | 31-12-20 Fully Loaded | 31-12-19 Phased-in | 31-12-19 Fully Loaded |
|---|---|---|---|---|
| a) Activos totales conforme a los estados financieros publicados | 736.176 | 736.176 | 698.690 | 698.690 |
| b) Ajustes para entidades que consolidan con fines contables pero que se encuentran fuera del perímetro de consolidación regulatoria | (20.326) | (20.326) | (21.636) | (21.636) |
| (Ajustes para activos fiduciarios reconocidos en el balance incluidos en el marco contable pero excluidos de la medida total de exposición al ratio de apalancamiento de conformidad con el artículo 429 (13) del Reglamento (UE) nº 575/2013 “CRR”) | - | - | - | - |
| c) Ajustes por instrumentos financieros derivados | (13.858) | (13.858) | (7.124) | (7.124) |
| d) Ajustes por operaciones de financiación de valores “SFTs” | 1.992 | 1.992 | 1.840 | 1.840 |
| e) Ajustes por activos fuera de balance (1) | 67.758 | 67.758 | 67.165 | 67.165 |
| f) (Ajuste para las exposiciones intergrupo excluidos de la medida de la exposición del ratio de apalancamiento de conformidad con el artículo 429 (14), del Reglamento (UE) nº 575/2013) | - | - | - | - |
| g) (Ajuste por exposiciones excluidas de la media de la exposición total correspondiente a la ratio de apalancamiento con arreglo al artículo 429, apartado 14, del Reglamento (EU) n.o 575/2013) | (26.456) | (26.456) | - | - |
| h) Otros ajustes | (4.191) | (5.788) | (7.847) | (8.656) |
| Exposición total al ratio de apalancamiento(2) | 741.095 | 739.497 | 731.087 | 730.279 |
| i) Capital Tier 1 | 49.597 | 48.012 | 49.701 | 48.775 |
| Ratio de apalancamiento | 6,69% | 6,49% | 6,80% | 6,68% |
(1) Se corresponde con la exposición fuera de balance una vez aplicados los factores de conversión obtenidos de acuerdo al artículo 429, apartado 10 de la CRR.
(2) En caso de no excluir determinadas exposiciones con Bancos Centrales, la exposición sería de 767.551 millones de euros, con un ratio de apalancamiento phased-in de 6,46%.