Ratio de apalancamiento
El ratio de apalancamiento o Leverage Ratio (LR) se constituye como medida regulatoria (no basada en el riesgo) complementaria al capital que trata de garantizar la solidez y fortaleza financiera de las entidades en términos de endeudamiento.
La CRR II introduce un requerimiento mínimo de ratio de apalancamiento obligatorio, fijado en un 3% de capital de nivel 1 sobre la medida de exposición total.
No obstante, las entidades que decidan excluir las exposiciones al banco central de la medida de la exposición total deben hacer una recalibración al alza de este requerimiento mínimo del 3% de tal manera que sólo las exposiciones al banco central recientemente acumuladas (sólo el aumento en las exposiciones de los bancos centrales desde finales de 2019) se beneficien efectivamente del alivio del coeficiente de apalancamiento. Esta exclusión fue de aplicación hasta el 31 de marzo de 2022.
En la siguiente tabla se muestra un desglose de los elementos que conforman el ratio de apalancamiento a 31 de diciembre de 2022, a 30 de junio de 2022 y a 31 de diciembre de 2021:
EU LR1 - Resumen de la conciliación de los activos contables y las exposiciones correspondientes a la Ratio de Apalancamiento (Millones de euros)
| 31-12-2022 | 30-06-2022 | 31-12-2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tabla resumen de conciliación entre activos contables y exposición de ratio de apalancamiento | Phased-In | Fully Loaded | Phased-In | Fully Loaded | Phased-In | Fully Loaded |
| a) Activos totales conforme a los estados financieros publicado | 713.140 | 713.140 | 715.294 | 715.294 | 662.885 | 662.885 |
| b) Ajustes para entidades que consolidan con fines contables pero que se encuentran fuera del perímetro de consolidación prudencial | (24.189) | (24.189) | (22.734) | (22.734) | (21.373) | (21.373) |
| (Ajuste por exposiciones titulizadas que cumplen los requisitos operativos para el reconocimiento de la transferencia del riesgo) | (1.995) | (1.995) | (1.460) | (1.460) | (1.899) | (1.899) |
| (Ajuste por exención temporal de exposiciones frente a bancos centrales (si procede)) | — | — | — | — | (33.747) | (33.747) |
| (Ajustes para activos fiduciarios reconocidos en el balance incluidos en el marco contable pero excluidos de la medida total de exposición al ratio de apalancamiento de conformidad con el punto i) del artículo 429a(1) de la CRR) | — | — | — | — | — | — |
| Ajuste por compras y ventas convencionales de activos financieros sujetos a contabilización en la fecha de negociación | — | — | — | — | — | — |
| Ajuste por operaciones admisibles de centralización de tesorería | — | — | — | — | — | — |
| c) Ajustes por instrumentos financieros derivados | (18.618) | (18.618) | (13.432) | (13.432) | (6.311) | (6.311) |
| d) Ajustes por operaciones de financiación de valores “SFTs” | 6.659 | 6.659 | 7.492 | 7.492 | 12.686 | 12.686 |
| e) Ajustes por activos fuera de balance(1) | 67.971 | 67.971 | 72.244 | 72.244 | 64.107 | 64.107 |
| (Ajustes por valoración prudente y provisiones específicas y generales que hayan reducido el capital de nivel 1) | — | — | — | — | — | — |
| f) (Ajuste para las exposiciones intergrupo excluidos de la medida de la exposición del ratio de apalancamiento de conformidad con el punto c) del artículo 429a(1) de la CRR) | — | — | — | — | — | — |
| g) (Ajuste por exposiciones excluidas de la medida de la exposición total correspondiente al ratio de apalancamiento con arreglo al punto j) del artículo 429a(1) de la CRR) | — | — | — | — | — | — |
| h) Otros ajustes | (4.979) | (5.232) | (5.387) | (5.770) | (4.558) | (5.323) |
| Exposición total al ratio de apalancamiento | 737.990 | 737.736 | 752.016 | 751.634 | 671.790 | 671.025 |
| Capital Tier 1 | 47.931 | 47.677 | 46.828 | 46.445 | 45.687 | 44.922 |
| Ratio de apalancamiento | 6,49% | 6,46% | 6,23% | 6,18% | 6,80% | 6,69% |
(1) Se corresponde con la exposición fuera de balance una vez aplicados los factores de conversión obtenidos de acuerdo al artículo 429, apartado 10 de la CRR.