A continuación se presenta la evolución de las cuentas de pérdidas y ganancias resumidas consolidadas del Grupo correspondientes a los ejercicios de 2013 y 2012, en las que debido a los acuerdos de venta del negocio previsional en Latinoamérica ya comentado, los resultados procedentes de esta actividad aparecen clasificados en operaciones interrumpidas tanto en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2013 y 2012 a efectos comparativos:
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| Cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo BBVA | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | % Variación | |
| MARGEN DE INTERESES | 13.900 | 14.474 | (4,0) |
| Rendimiento de instrumentos de capital | 235 | 390 | (39,7) |
| Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 694 | 1.039 | (33,2) |
| Comisiones netas | 4.250 | 4.156 | 2,3 |
| Resultados de operaciones financieras (neto) y diferencias de cambio (neto) | 2.511 | 1.705 | 47,3 |
| Otros productos y cargas de explotación | (632) | 60 | n.s. |
| MARGEN BRUTO | 20.958 | 21.824 | (4,0) |
| Gastos de explotación | (10.796) | (10.374) | 4,1 |
| Gastos de administración | (9.701) | (9.396) | 3,2 |
| Gastos de personal | (5.588) | (5.467) | 2,2 |
| Otros gastos generales de administración | (4.113) | (3.929) | 4,7 |
| Amortización | (1.095) | (978) | 12,0 |
| MARGEN NETO | 10.162 | 11.450 | (11,2) |
| Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) | (5.612) | (7.859) | (28,6) |
| Dotaciones a provisiones (neto) | (609) | (641) | (5,0) |
| RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN | 3.941 | 2.950 | 33,6 |
| Otros resultados | (2.781) | (1.368) | 103,3 |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 1.160 | 1.582 | (26,7) |
| Impuesto sobre beneficios | (46) | 352 | n.s. |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS | 1.114 | 1.934 | (42,4) |
| Resultado de operaciones corporativas | 1.866 | 393 | n.s. |
| RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS | 2.981 | 2.327 | 28,1 |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 753 | 651 | 15,7 |
| RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE | 2.228 | 1.676 | 32,9 |
La explicación de las variaciones de los principales epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias resumidas consolidadas es la siguiente:
El "Margen de intereses" en el ejercicio 2013 se situó en 13.900 millones de euros, con una disminución del 4% frente a los 14.474 millones de euros de 2012, Esta partida se ha visto afectada, además de por el efecto negativo de los tipos de cambio y por la eliminación de las llamadas “clausulas suelo”, si bien se han visto compensados en cierta medida con la mejora del coste de la financiación, fundamentalmente del balance euro, y con la buena trayectoria de la actividad en los mercados emergentes. Por áreas geográficas cabe resaltar:
- En España generó un margen de intereses acumulado de 3.830 millones de euros, inferior en 19,3% a la cifra del mismo período del año anterior. Esta evolución negativa se ve afectada por la mencionada eliminación de las “clausulas suelo”, por la reducida actividad crediticia y por un entorno de tipos bajos y, en consecuencia, diferenciales estrechos. No obstante en el último trimestre se ha observado una cierta mejora debida a la adecuada gestión de precios en las nuevas operaciones de activo y especialmente en la renovación del pasivo.
- Eurasia incluye al Grupo Garanti para el análisis del resultado y actividad del área. El margen de intereses creció en 7,0%, hasta los 911 millones de euros en 2013 (851 millones de euros en 2012). Este buen comportamiento se debe fundamentalmente a la favorable evolución de Garanti,, especialmente en el primer semestre del año, tanto por el dinamismo de su actividad como por la positiva gestión del diferencial de la clientela.
- México presenta un margen de intereses en 2013 de 4.484 millones de euros, lo que supone un incremento del 7,7%, a tipo de cambio constante, sobre los 4.178 millones del año anterior, debido a los mayores volúmenes de crédito y captación y a una adecuada gestión del diferencial de clientela.
- América del Sur mantiene el buen desempeño de su margen de intereses, que se beneficia tanto del dinamismo de la actividad, como de la defensa de los diferenciales de la clientela, unido al efecto de la hiperinflación de Venezuela. En definitiva el área alcanza un margen acumulado a diciembre de 2013 de 4.703 millones de euros, lo que supone un crecimiento a tipo de cambio constante del 33,6%
- En Estados Unidos el margen de intereses se ha visto negativamente afectado por el escenario de tipos de interés bajos, que ha empañado el efecto positivo derivado de la mejora de la actividad en el año. No obstante la tendencia ha empezado a revertirse en el último trimestre del año. Por todo lo anterior, esta rúbrica se situó en los 1.407 millones de euros en 2013, con una disminución del 6,3% sin considerar el efecto de la divisa.
El saldo del epígrafe “Rendimiento de instrumentos de capital” del ejercicio 2013 alcanzó los 235 millones de euros, con un descenso del 39,7% frente a los 390 millones de euros de 2012. Esta disminución se debe principalmente a la suspensión del pago de dividendos por parte del grupo Telefónica desde Mayo de 2012 hasta noviembre de 2013.
El saldo del epígrafe “Resultado de entidades valoradas por el método de la participación” del ejercicio 2013 ascendió a 694 millones de euros, lo que supone un descenso del 33,2%, frente a los 1.039 millones de euros de 2012. Este retroceso interanual se debe a la reducción de la aportación de CNCB derivada de la reclasificación a “Activos financieros disponibles para la venta” y venta parcial de la participación, tal y como se explica en la Nota 3 de las Cuentas Anuales consolidadas adjuntas.
El saldo del epígrafe “Comisiones netas” del ejercicio 2013 alcanzó los 4.250 millones de euros, con un incremento del 2,3% frente a los 4.156 millones de euros de 2012. Este avance es positivo si se tiene en cuenta el entorno de reducida actividad en los mercados desarrollados y la entrada en vigor en algunas geografías de limitaciones legales al cobro de determinados conceptos de comisiones.
El saldo de los epígrafes “Resultados de operaciones financieras (neto)” (ROF) y “Diferencias de cambio (neto)” del ejercicio 2013 se situó en 2.511 millones de euros, con un aumento del 47,3% respecto a los 1.705 millones de euros de 2012, debido básicamente a las unidades de mercados globales del Grupo y a la adecuada gestión de los riesgos estructurales del balance.
El saldo de los epígrafes “Otros productos y cargas de explotación” del ejercicio 2013 presenta un resultado negativo de 632 millones de euros, frente a los 60 millones de euros positivos de resultado de 2012. Si bien en estas rúbricas se recoge la buena evolución del negocio de seguros en todas las geografías, en la evolución negativa influye el ajuste por hiperinflación en Venezuela que ha sido más negativo que en períodos previos, así como el aumento interanual de la aportación a los fondos de garantía de depósitos de las distintas geografías en las que opera el Grupo.
Por todo lo anterior, el “Margen bruto” del ejercicio 2013 se elevó a 20.958 millones de euros, que supone un descenso del 4.0% si se compara con los 21.824 millones de euros de 2012.
El saldo de los “Gastos de explotación” del ejercicio 2013 se situó en 10.796 millones de euros, con un incremento del 4,1% frente a los 10.374 millones de euros de 2012. En línea con lo que viene ocurriendo en los últimos ejercicios, este avance se debe especialmente a los planes de inversión emprendidos por las geografías emergentes, mientras que en los países desarrollados del Grupo se sigue aplicando una política de contención. Como ejemplos caben resaltar: el plan de inversión en México, anunciado recientemente, de alrededor de 2.700 millones de euros durante los años 2013 a 2016, con el objetivo de mejorar la relación y experiencia del cliente para seguir ofreciendo un producto de calidad e impulsar la oferta de productos innovadores y especializados; un plan de negocio en el que está trabajando América del Sur para impulsar la generación de valor en la región; el avance tecnológico en el servicio al cliente que se está acometiendo en Chile y la inversión en nuevas sedes corporativas de México DF y Houston. Finalmente BBVA y la Liga de Fútbol Profesional han anunciado recientemente la prolongación de su acuerdo estratégico para los próximos tres años.
En cuanto al número de empleados, oficinas y cajeros automáticos cabe resaltar:
- Reducción de la plantilla en 2013 hasta 109.305 empleados, fruto fundamentalmente de la venta del negocio previsional en México, Colombia, Perú y Chile; del proceso de integración de Unnim; y de la venta de Panamá.
- Descenso también en el número total de oficinas del Grupo en 2013, que se sitúa en 7.512 unidades al cierre de 2013. Por geografías, aumentan en el negocio bancario de América del Sur, fruto de los planes de expansión en marcha, se mantienen estables en México y descienden en Estados Unidos y en España, en este último caso como consecuencia de la ejecución del plan de integración de Unnim.
- Por último, el número de cajeros automáticos asciende a 20.415 unidades a 31 de diciembre de 2013, con un incremento de un 1.2% durante el ejercicio 2013.
Todo lo anterior determina que el ratio de eficiencia del Grupo, en el ejercicio 2013, se sitúe en el 52% (48% al cierre de 2012); y que el “Margen neto” disminuya un 11,2% hasta alcanzar los 10.162 millones de euros a 31 de diciembre de 2013.
El saldo del epígrafe “Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto)” del ejercicio 2013 fue de 5.612 millones, con un descenso del 28,6% frente a 7.859 millones de 2012 que incluía saneamientos mayores realizados para hacer frente al deterioro de los activos relacionados con el sector inmobiliario en España.
El saldo del epígrafe “Dotaciones a provisiones (neto)” del ejercicio 2013 se situó en 609 millones de euros, con un descenso del 5,0% frente a los 641 millones de euros de 2012. Los principales componentes siguen siendo el coste por prejubilaciones y, en menor medida, las dotaciones por riesgos de firma, las aportaciones a fondos de pensiones y otros compromisos con la plantilla.
El saldo de los “Otros resultados”, del ejercicio 2013, presenta unas pérdidas de 2.718 millones de euros frente a las pérdidas de 1.368 millones de euros en el ejercicio 2012. Esta partida recoge en 2013, fundamentalmente, las minusvalías por la venta parcial y reclasificación a la cartera de disponibles para la venta de la participación restante en CNCB; los saneamientos de inmuebles y activos adjudicados o adquiridos en España; y la plusvalía generada por la operación sobre la cartera de seguros suscrita por BBVA Seguros, S.A. con Scor Global Life.
Por todo lo anterior, el “Resultado antes de impuestos” del ejercicio 2013 ascendió a 1.160 millones de euros, con un descenso del 26,7% frente a los 1.582 millones de euros de 2012.
Por su parte, el saldo de “Impuestos sobre beneficios” del ejercicio 2013 asciende a 46 millones de euros, frente a 2012 que presentaba un importe positivo de 352 millones debido, entre otros conceptos, al registro en 2012 de ingresos con baja o nula tasa fiscal, sobre todo dividendos y puesta en equivalencia.
Finalmente, el saldo de la línea de “Resultados de operaciones interrumpidas (neto)” asciende a 1.866 millones de euros e incluye las plusvalías por la venta de Afore Bancomer de México y de las administradoras de fondos de pensiones de Colombia, Perú y Chila, así como los resultados de esas sociedades hasta la fecha de dichas ventas.
El “Resultado atribuido a intereses minoritarios” del ejercicio 2013 fue de 753 millones de euros, con un aumento del 15,7% frente a los 651 millones de euros de 2012, debido al crecimiento en el resultado de Venezuela y Perú fundamentalmente.
Por último, el “Resultado atribuido a la entidad dominante”, del ejercicio 2013, alcanzó los 2.228 millones de euros. Esta cuantía es 32,9% superior a los 1.676 millones de 2012.