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cuentas anuales 2013

ANEXO XI. Información sobre datos procedentes del registro contable especial

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La información requerida por la Circular 5/2011 de Banco de España se muestra a continuación.

a) Políticas y procedimientos sobre mercado hipotecario

El Banco cuenta con políticas y procedimientos expresos en relación con sus actividades en el mercado hipotecario que permiten garantizar el adecuado cumplimiento de la normativa aplicable a los efectos de lo dispuesto en el Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, (por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero).

La política de concesión de operaciones hipotecarias está sustentada en unos criterios orientados a garantizar una adecuada relación entre el importe y las cuotas del préstamo con respecto a los ingresos netos del solicitante. Es necesario en todos los casos que éste demuestre que tiene suficiente capacidad de pago (presente y futura) para hacer frente a sus compromisos de pago, tanto de la deuda hipotecaria, como de otras deudas detectadas en el sistema financiero e incluso las provenientes de una estimación de sus gastos corrientes inferidos a partir de información sociodemográfica. Por tanto, la capacidad de reembolso del solicitante es un elemento clave dentro de las herramientas de decisión crediticia y manuales de admisión de riesgo minorista, manteniendo una elevada ponderación en la decisión final.

Durante el proceso de análisis de las operaciones de riesgo hipotecario, se solicita documentación acreditativa de los ingresos de solicitante (nóminas, etc.) y se comprueba la posición del solicitante en el sistema financiero mediante consultas automatizadas a bases de datos de impagados (internas y públicas externas. De estas informaciones se derivan los cálculos para determinar el nivel de endeudamiento/cumplimiento con el resto del sistema. Esta documentación se custodia dentro del expediente de la operación.

Por otro lado, la política de concesión de operaciones hipotecarias evalúa una adecuada relación entre el importe del préstamo y la tasación del bien hipotecado. Está establecido que, en caso de no superar un nivel apropiado, se solicitarán garantías adicionales que refuercen la cobertura de la operación. En este sentido se establece que la tasación del inmueble a hipotecar se realizará por una sociedad de tasación que sea independiente del Grupo y homologada por el Banco de España. BBVA selecciona aquellas sociedades que por su reputación, reconocimiento en el mercado e independencia son capaces de ofrecer la máxima adecuación de sus valoraciones a la realidad de mercado en cada territorio. Cada valoración se revisa y comprueba previamente a la concesión por el personal de BBVA y, en caso de contratación final, se custodia dentro del expediente de la operación.

Respecto a las emisiones relacionadas con el mercado hipotecario, la Dirección Financiera del Grupo define con periodicidad anual la estrategia de emisión de financiación mayorista y, en concreto, de las emisiones hipotecarias, tales como cédulas hipotecarias o titulizaciones hipotecarias. El Comité de Activos y Pasivos (en adelante, “COAP”) realiza el seguimiento presupuestario con frecuencia mensual. La determinación del volumen y tipología de activos de dichas operaciones se realiza en función del plan de financiación mayorista, de la evolución de los saldos vivos de “Inversiones crediticias” del Banco y de las condiciones del mercado.

El Consejo de Administración del Banco autoriza cada una de las emisiones de Certificados de Transmisión de Hipoteca y/o Participaciones Hipotecarias que se emiten por parte de BBVA para titulizar préstamos y créditos hipotecarios, así como el establecimiento de un Folleto de Base para la emisión de títulos valores de renta fija a través del cual se instrumentan las emisiones de cédulas hipotecarias, en base a los acuerdos para la emisión de títulos de renta fija aprobados por la Junta General de Accionistas.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 24 del Real Decreto 716/2009, el volumen de las cédulas hipotecarias emitidas por una entidad y no vencidas no podrá superar el 80 por 100 de una base de cómputo formada por la suma de los capitales no amortizados de todos los préstamos y créditos hipotecarios de la cartera de la entidad que resulten elegibles y que no estén afectos a la emisión de Bonos Hipotecarios, Participaciones Hipotecarias o Certificados de Transmisión de Hipoteca. A estos efectos, de acuerdo con el mencionado Real Decreto 716/2009, para que los préstamos y créditos hipotecarios resulten elegibles deberán: (i) estar garantizados con rango de primera hipoteca sobre el pleno dominio; (ii) el importe del préstamo no podrá superar el 80% del valor de tasación, en financiación de viviendas, y el 60% en el resto de financiaciones hipotecarias; (iii) estar constituidos sobre bienes que pertenezcan en pleno dominio y en su totalidad al hipotecante; (iv) haber sido tasados por una sociedad de tasación independiente del Grupo y homologada por el Banco de España; y (v) el inmueble hipotecado deberá contar, al menos, con un seguro de daños en vigor.

Por otro lado, el Banco tiene establecidos una serie de controles para la emisión de las cédulas hipotecarias, en virtud de los cuales se controla periódicamente el volumen total de cédulas hipotecarias emitido y del colateral elegible remanente, con el objetivo de evitar que se traspase el límite previsto en el Real Decreto 716/2009 y descrito en el párrafo anterior. En el caso de las titulizaciones, la cartera preliminar de préstamos y créditos hipotecarios a titulizar es verificada por el auditor externo del Banco, conforme a lo requerido por la Comisión Nacional del Mercado de Valores. Existe además, una serie de filtros a través de los cuales, son excluidos determinados préstamos y créditos hipotecarios atendiendo a criterios legales, comerciales y de concentración de riesgos.

b) Información cuantitativa sobre actividades en mercado hipotecario

A continuación se presenta la información cuantitativa sobre actividades en el mercado hipotecario requerida por la Circular 5/2011 de Banco de España.

b.1) Operaciones activas

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Préstamos Hipotecarios.
Elegibilidad y computabilidad a efectos del mercado hipotecario

Millones de euros

2013 2012
Valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios pendientes de amortización (A) 108.962 101.350
Menos: Valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios pendientes que, figurando aún en la cartera, hayan sido movilizados a través de participaciones hipotecarias o certificados de transmisión hipotecaria (B) (21.551) (17.605)
Valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios pendientes de amortización sin titulizados (A)-(B) 87.411 83.745
De los que:


Préstamos y créditos hipotecarios que resultarían elegibles sin tener en cuenta los límites de cómputo fijados en el artículo 12 del RD 716/2009 (C) 58.742 69.598
Menos: Préstamos y créditos hipotecarios que resultarían elegibles pero que, a tenor de los criterios fijados en el artículo 12 del RD 716/2009, no son computables para dar cobertura a la emisión de títulos hipotecarios (D) (3.590) (5.833)
Préstamos y créditos hipotecarios elegibles que, a tenor de los criterios fijados en el artículo 12 del RD 716/2009, son computables para dar cobertura a la emisión de títulos hipotecarios (C)-(D) 55.152 63.765
Límite de emisiones = 80% de los préstamos y créditos hipotecarios elegibles que sean computables (E ) 44.122 51.012
Cédulas hipotecarias emitidas (F) 40.865 50.063
Cédulas hipotecarias en circulación
39.169 47.295
Capacidad de emisión de cédulas hipotecarias (E)-(F) 3.257 949
Promemoria:


Porcentaje de sobrecolateralización sobre toda la cartera
214% 167%
Porcentaje de sobrecolateralización sobre toda la cartera elegible computable
135% 127%
Valor nominal de los importes disponibles (importes comprometidos no dispuestos) de la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios
1.633 988
De los que:


Potencialmente elegibles
1.365 940
No elegibles
268 48
Valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios que no siendo elegibles por no respetar los límites fijados en el artículo 5.1 del RD 716/2009, cumplan el resto de requisitos exigibles a los elegibles, señalados en el artículo 4 del Real Decreto
23.698 14.147
Valor nominal de los activos de sustitución afectos a emisiones de cédulas hipotecarias
- -
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Préstamos Hipotecarios.
Elegibilidad y computabilidad a efectos del mercado hipotecario

Millones de euros

2013 2012
Total préstamos (1) 108.962 101.350
Participaciones hipotecarias emitidas (2) 12 -
De los que: Préstamos mantenidos en balance

-
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos (3) 21.539 17.605
De los que: Préstamos mantenidos en balance
21.492 17.605
Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones recibidas (4)   -
Préstamos que respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias 1-2-3-4 87.411 83.745
Préstamos no elegibles
28.669 14.147
Cumplen los requisitos para ser elegibles excepto el límite del artículo 5.1 del RD 716/2009
23.698 14.147
Resto
4.971 -
Préstamos elegibles
58.742 69.598
Importes no computables
3.590 5.833
Importes computables
55.152 63.765
Prestamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios
- -
Prestamos aptos para cobertura de cédulas hipotecarias
55.152 63.765
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Millones de euros
2013 2012
Préstamos hipotecarios. Clasificación de los valores nominales según diferentes atributos Total préstamos y créditos hipotecarios sin titulizados Préstamos elegibles (*) Elegibles computables para las emisiones(**) Total préstamos y créditos hipotecarios sin titulizados Préstamos elegibles (*) Elegibles computables para las emisiones(**)
Totales 87.411 58.742 55.152 83.745 69.598 63.765
Según origen de las operaciones





Originadas por la entidad 78.194 49.963 46.460 72.881 59.172 53.434
Subrogadas de otras entidades 1.153 1.026 1.019 1.400 1.313 1.301
Resto 8.064 7.753 7.673 9.464 9.113 9.030
Según divisa:            
En euros 87.033 58.557 54.977 83.745 69.598 63.765
En moneda extranjera 378 185 175 - - -
Según situación en el pago            
Normalidad en el pago 65.459 48.784 47.690 77.776 66.095 63.400
Otras situaciones 21.952 9.958 7.462 5.969 3.503 365
Según vencimiento medio residual





Hasta diez años 17.574 10.640 9.155 15.517 12.524 10.445
Más de diez años y hasta veinte años 25.736 20.278 19.400 24.185 21.845 20.773
Más de veinte años y hasta treinta años 27.956 19.962 18.957 29.016 25.153 22.888
Más de treinta años 16.145 7.862 7.640 15.027 10.076 9.659
Según tipo de interes:





A tipo fijo 2.706 947 731 2.509 1.872 1.482
A tipo variable 84.705 57.795 54.421 81.236 67.726 62.283
A tipo mixto - - - - - -
Según destino de las operaciones:





Personas jurídicas y personas físicas empresarios 21.414 8.042 5.204 19.844 14.665 9.739
Del que: Promociones inmobiliarias 10.345 3.574 1.245 10.075 7.043 2.789
Resto de personas físicas e ISFLSH 65.997 50.700 49.948 63.901 54.933 54.026
Según naturaleza de la garantía:





Garantía de activos/edificios terminados 80.528 57.156 54.367 76.790 65.498 61.380
Uso residencial 71.039 53.209 50.993 68.520 59.339 55.889
De los que: viviendas de protección oficial 7.463 6.747 6.273 7.813 6.899 6.426
Comercial 9.182 3.947 3.374 8.049 6.159 5.491
Resto 307 - - 221 - -
Garantía de activos/edificios en construcción 2.547 546 350 2.871 1.946 1.319
Uso residencial 2.083 411 240 2.447 1.612 1.033
De los que: viviendas de protección oficial 126 78 42 143 79 45
Comercial 464 135 110 424 334 286
Resto - - - - - -
Garantía de terrenos 4.336 1.040 435 4.084 2.154 1.066
Urbanizados 1.753 482 131 2.150 1.112 466
No urbanizados 2.583 558 304 1.934 1.042 600
(*) Sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del RD 716/2009. (**) Considerando los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del RD 716/2009. Excel Descargar Excel

Millones de Euros
Riesgo total sobre importe de última tasación disponible (Loan To Value-LTV)
2013
Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% Total
Sobre vivienda 12.561 18.939 22.012
53.512
Sobre resto de bienes 2.478 2.752

5.230
Total 15.039 21.691 22.012 - 58.742
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Millones de Euros
Riesgo total sobre importe de última tasación disponible (Loan To Value-LTV)
2012
Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
Inferior o igual al 40% Superior al 40% e inferior o igual al 60% Superior al 60% e inferior o igual al 80% Superior al 80% Total
Sobre vivienda 13.820 21.594 25.736 - 61.150
Sobre resto de bienes 4.865 3.583

8.448
Total 18.685 25.177 25.736 - 69.598
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Préstamos hipotecarios elegibles y no elegibles
Movimientos de los valores nominales en el ejercicio
Millones de euros
2013
Elegibles (*) No elegibles
Saldo inicial 69.598 14.147
Bajas en el período: 24.428 4.587
Cancelaciones a vencimiento 5.784 2.468
Cancelaciones anticipadas 1.477 421
Subrogaciones de otras entidades 5 1
Resto 17.162 1.697
Altas en el período: 13.572 19.109
Aportaciones por operaciones de fusion 10.958 2.753
Originados por la entidad 2.516 3.647
Subrogaciones de otras entidades 12 4
Resto 86 12.705
Saldo final 58.742 28.669
(*) Sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del RD 716/2009. Excel Descargar Excel

Millones de euros
Préstamos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias.
Saldos disponibles. Valor nominal
2013 2012
Potencialmente elegibles 1.365 940
No elegibles 268 48
Total 1.633 988

b.2) Operaciones pasivas

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Títulos hipotecarios emitidos Millones de euros
2013 2012
Valor nominal Vencimiento residual medio Valor nominal Vencimiento residual medio
Bonos hipotecarios vivos -
-
Cédulas hipotecarias emitidas 40.865
50.063
De las que: No registradas en el pasivo del balance 7.810
16.126
En circulación 39.169
47.295
Valores representativos de deuda. Emitidos mediante oferta pública 28.027
35.107
Vencimiento residual hasta un año 6.407
6.630
Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años 3.598
7.707
Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años 4.500
3.598
Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años 6.772
11.422
Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años 4.550
3.550
Vencimiento residual mayor de diez años 2.200
2.200
Valores representativos de deuda. Resto de emisiones 7.227
13.735
Vencimiento residual hasta un año 200
1.745
Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años -
11.010
Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años -
-
Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años 150
-
Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años 2.500
830
Vencimiento residual mayor de diez años 4.377
150
Depósitos 5.611
1.221
Vencimiento residual hasta un año 530
300
Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años 993
200
Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años 1.079
200
Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años 1.099
410
Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años 1.019
71
Vencimiento residual mayor de diez años 891
40
Participaciones hipotecarias emitidas



Emitidas mediante oferta pública



Resto de emisiones



Certificados de transmisión hipotecarias emitidos 21.492 287 17.605 284
Emitidos mediante oferta pública 21.492 287 17.605 284
Resto de emisiones - - - -

Dadas las características propias del tipo de emisiones de cédulas hipotecarias del Banco, no existen activos de sustitución afectos a dichas emisiones.

El Banco no mantiene instrumentos financieros derivados vinculados con las emisiones de títulos hipotecarios, tal y como se definen en el Real Decreto antes mencionado.

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