A continuación se muestra el importe de los recursos propios computables, netos de deducciones, de los diferentes elementos que componen la base de capital:
Tabla 5: Importe de los recursos propios
(Millones de euros)
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31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| a) Capital y prima de emisión | 27.112 | 27.016 |
| b) Ganancias acumuladas | 21.022 | 18.813 |
| c) Otros ingresos acumulados (y otras reservas) | (1.904) | (1.272) |
| d) Participaciones minoritarias | 7.143 | 1.886 |
| e) Beneficios provisionales | 1.456 | 1.871 |
| Capital de nivel 1 ordinario antes de los ajustes reglamentarios | 54.829 | 48.314 |
| f) Ajustes de valor adicionales | (195) | (340) |
| g) Activos intangibles | (3.901) | (1.747) |
| h) Activos por impuestos diferidos | (75) | (28) |
| i) Pérdidas esperadas renta variable | (31) | (44) |
| j) Pérdidas o ganancias por pasivos valorados al valor razonable | (136) | (67) |
| k) Tenencias directas e indirectas de instrumentos propios | (511) | (588) |
| l) Titulizaciones tramos al 1250% | (89) | (158) |
| m) Ajustes transitorios CET1 | (788) | (724) |
| n) Deducciones admisibles de CET1 | (549) | (2.786) |
| Total de los ajustes reglamentarios de capital de nivel 1 ordinario | (6.275) | (6.482) |
| Capital de nivel 1 ordinario (CET1) | 48.554 | 41.832 |
| o) Instrumentos de capital y primas de emisión clasificados como pasivo | 4.439 | 2.735 |
| p) Elementos a que se refiere el artículo 484 (4) de la CRR | 862 | 1.470 |
| Capital de nivel 1 adicional antes de los ajustes reglamentarios | 5.302 | 4.205 |
| q) Ajustes transitorios Tier 1 | (5.302) | (4.205) |
| Total de ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 adicional | (5.302) | (4.205) |
| Capital de nivel 1 adicional (AT1) | – | – |
| Capital de nivel 1 (Tier 1) (Capital de nivel 1 ordinario+capital de nivel 1 adicional) | 48.554 | 41.832 |
| r) Instrumentos de capital y primas de emisión | 2.006 | 2.223 |
| s) Importes de los elementos admisible, de acuerdo al art. 484 | 429 | 604 |
| t) Instrumentos de fondos propios admisibles incluidos en Tier 2 consolidado emitidos por filiales y en manos de terceros | 5.716 | 5.366 |
| – De los cuales: los instrumentos emitidos por las filiales sujetos a la fase de salida | (99) | 1.051 |
| u) Ajustes por riesgo de crédito | 3.496 | 2.793 |
| Capital de nivel 2 antes de ajustes reglamentarios | 11.646 | 10.986 |
| Ajustes reglamentarios de capital de nivel 2 | – | – |
| Capital de nivel 2 (Tier 2) | 11.646 | 10.986 |
| Capital total (Capital total = Tier y Tier 2) | 60.200 | 52.818 |
| Total APR's | 401.285 | 350.802 |
| Ratio CET 1 phased-in | 12,1% | 11,9% |
| Ratio CET 1 fully-loaded | 10,3% | 10,4% |
| Ratio Tier 1 phased-in | 12,1% | 11,9% |
| Ratio Tier 1 fully-loaded | 11,6% | 11,1% |
| Capital total phased-in | 15,0% | 15,1% |
| Capital total fully-loaded | 14,4% | 14,2% |
Siguiendo las recomendaciones de la EBA y materializando el ejercicio de transparencia realizado por la entidad, se muestra a continuación el proceso seguido para, partiendo del capital contable informado en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo y aplicando las deducciones y ajustes expuestos en la siguiente tabla, llegar a la cifra de capital regulatorio a efectos de solvencia:
Tabla 6: Reconciliación capital contable con capital regulatorio
(Millones de euros)
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31/12/2015 | 21/12/2014 |
|---|---|---|
| Elementos computables | Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio | Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio |
| Total Fondos Propios (Balance Público) | 50.640 | 49.447 |
| Capital | 3.120 | 3.024 |
| Prima de emisión | 23.992 | 23.993 |
| Reservas | 22.512 | 20.936 |
| Otros instrumentos de capital | 35 | 67 |
| Acciones propias en cartera | (309) | (350) |
| Beneficio atribuido | 2.642 | 2.618 |
| Dividendo atribuido y otros | (1.352) | (841) |
| Total Patrimonio Neto (Balance consolidado) | 55.440 | 51.610 |
| Ajustes por valoración | (3.349) | (348) |
| Intereses minoritarios | 8.149 | 2.511 |
| Acciones y participaciones preferentes computables | 5.302 | 4.205 |
| Deducciones | (4.411) | (1.872) |
| Fondos de comercio y otros intangibles | (3.901) | (1.748) |
| Fin. Acciones Propias | (95) | (124) |
| Autocartera sintética | (415) |
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| Patrimonio no computable a nivel de solvencia | (828) | (3.707) |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos | (788) | (3.567) |
| Las plusvalías de la cartera de instrumentos de deuda disponibles para la venta | (796) | (2.713) |
| Las plusvalías de la cartera de instrumentos de capital disponible para la venta | 8 | (854) |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos (minoritarios) | – | (140) |
| Ajustes por valoración Minoritario | – | (14) |
| Remuneración de los instrumentos de Capital de Nivel 1 Adicional | – | (126) |
| Diferencias de perímetro | (40) |
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| Resto de ajustes y deducciones | (1.647) | (1.414) |
| Tier 1 (antes de deducciones) | 53.856 | 48.822 |
| (–) Deducciones Tier 1 | (5.302) | (6.990) |
| Tier 1 | 48.554 | 41.832 |