A continuación se muestra el importe de los recursos propios computables, netos de deducciones, de los diferentes elementos que componen la base de capital:
Tabla 6. Importe de los recursos propios
(Millones de euros)
| Base de Capital | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Capital y Reservas | 40.826 | 41.862 |
| Minoritario | 2.069 | 2.025 |
| Convertibles | 0 | 1.238 |
| Deducciones | –9.321 | –13.539 |
| FdC | –6.143 | –8.444 |
| Resto Inmateriales | –1.890 | –1.971 |
| Autocartera | –66 | –110 |
| Minus DPV Rta Var. | 0 | –125 |
| Deducción Financieras > 10% | –353 | –2.203 |
| Deducción Seguros > 20% | –370 | –377 |
| Otras deducciones | –498 | –309 |
| Preferentes y COCOs | 2.905 | 1.836 |
| Resultados | 2.197 | 1.658 |
| Dividendo | –733 | –1.323 |
| TIER I | 37.944 | 33.758 |
| Subordinadas | 1.866 | 1.852 |
| Genérica Computable | 2.589 | 2.609 |
| Plusvalías DPV RV | 60 | 0 |
| Deducción Financieras > 10% | –353 | –2.203 |
| Deducción Seguros > 20% | –370 | –377 |
| Resto deducciones | –63 | –56 |
| TIER II | 3.729 | 1.825 |
| Base de Capital | 41.672 | 35.583 |
| APRs | 323.774 | 329.416 |
| TIER I | 11,72% | 10,25% |
| TIER II | 1,15% | 0,55% |
| RATIO BIS | 12,87% | 10,80% |
Como principales variaciones acontecidas durante el ejercicio, se destacan:
- Reservas: La disminución de las reservas se debe fundamentalmente a la depreciación del tipo de cambio de las monedas locales de las sociedades del Grupo con respecto a la moneda de la matriz.
- Deducciones: Las deducciones financieras (50% Tier 1 y Tier 2) se han visto reducidas como consecuencia, principalmente, de la venta del 5,1% de China Citic que ha dejado la participación en el 9,9% (inferior al 10%) pasando a no ser deducida de los RRPP. Además, la venta de Citic ha provocado un impacto significativo en el fondo de comercio (en torno a 1,4 billones de euros).
En páginas posteriores de este informe se hará referencia a la emisión de CoCos que se puede observar en la tabla anterior.
Siguiendo las recomendaciones de EBA y materializando el ejercicio de transparencia realizado por la entidad, se muestra a continuación el proceso seguido para, partiendo del capital contable informado en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo y aplicando las deducciones y ajustes expuestos en la siguiente tabla, llegar a la cifra de capital regulatorio a efectos de solvencia:
Tabla 7. Reconciliación capital contable con capital regulatorio
(Millones de euros)
| Elementos computables | Reconciliación capital contable con capital regulatorio |
|---|---|
| Capital | 2.835 |
| Prima de emisión | 22.111 |
| Reservas | 19.967 |
| Acciones propias en cartera | –66 |
| Beneficio atribuido | 2.228 |
| Dividendo atribuido | –765 |
| Total Fondos Propios (Balance Público) | 46.310 |
| Ajustes por valoración | –3.831 |
| Intereses minoritarios | 2.371 |
| Total Patrimonio neto (Balance público) | 44.850 |
| Acciones y participaciones preferentes computables | 2.905 |
| Fondos de comercio y otros intangibles | –7.834 |
| Fin. Acciones Propias | –171 |
| Deducciones | –8.005 |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos | –854 |
| Las plusvalías de la cartera de RF DPV | –780 |
| Las plusvalías de la cartera de RV DPV | –72 |
| Dif. Cambio Act. No corrientes en venta | –3 |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos (minoritario) | –233 |
| Ajustes por valoración Minoritario | –115 |
| Diferencia entre Dividendo a cuenta Contable vs. Estimado | –118 |
| Patrimonio no computable a nivel de Solvencia | –1.087 |
| Resto de ajustes | 67 |
| Tier 1 (antes de deducciones) | 38.730 |
| (–) Deducciones 50% Tier 1 | –786 |
| Tier 1 | 37.944 |
Otros requerimientos sobre niveles mínimos de capital
Con independencia de los requerimientos antes comentados, en 2011, la Autoridad Bancaria Europea (en adelante “EBA”, acrónimo en inglés de “European Banking Authority”) emitió la recomendación de alcanzar, a fecha 30 de junio de 2012, un nuevo nivel mínimo de capital del 9% en el ratio denominado Core Tier 1 (“CET1”). Ese ratio mínimo, además, debería tener un exceso suficiente para absorber el denominado “buffer soberano” calculado en función de las exposiciones soberanas. A 30 de junio de 2012, el core Tier I EBA del Grupo BBVA alcanzó el 9,9% (antes del buffer soberano), cumpliendo el mínimo requerido.
Adicionalmente, el 22 de julio de 2013, EBA publicó una recomendación a los supervisores a fin de garantizar que las entidades que hubiesen estado sujetas al ejercicio de capitalización en septiembre de 2011 mantengan, en términos nominales, los niveles de capital requeridos y a cumplir con los datos exigidos en junio de 2012. Para el Grupo BBVA, ese límite quedó establecido en 32.152 millones de euros y, a 31 de diciembre de 2013, el core capital EBA alcanzó la cifra de 35.038 millones de euros, lo que supone un exceso de 2.886 millones de euros.