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informe con relevancia prudencial 2013

4.2. Información sobre los riesgos de crédito

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4.2.1. Exposición al riesgo de crédito

De acuerdo con la Norma Decimotercera de la Circular de Solvencia, en relación con los requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, se entiende por exposición toda partida de activo y toda partida incluida en las cuentas de orden del Grupo que incorpore riesgo de crédito y que no haya sido deducida de recursos propios. En este sentido, se incluyen principalmente partidas de crédito a la clientela con sus correspondientes saldos disponibles, avales y garantías, valores representativos de deuda e instrumentos de capital, caja y depósitos en bancos centrales y entidades de crédito, cesión y adquisición temporal de activos (repos de activo y de pasivo), derivados financieros y el inmovilizado material.

A continuación se muestra el saldo de exposición original y provisiones por el método estándar y avanzado a 31 de diciembre de 2013 y 2012. Siguiendo lo establecido en el apartado primero de la Norma Vigésima Octava de la Circular de Solvencia, únicamente se muestra la exposición neta de provisiones para aquellas exposiciones calculadas por el método estándar.

Tabla 10. Exposición al riesgo de crédito

2013

(Millones de euros)


Exposición tras aplicar factores de conversión
Categoría de exposición Exposición original (1) Provisiones (2) Exposición neta de provisiones (3) Exposición en balance tras técnicas de mitigación Exposición fuera de balance tras técnicas de mitigación Valor plenamente ajustado de la exposición CCF medio EAD
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 93.548 –47 93.502 87.386 5.664 93.050 41% 89.724
Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.195 0 9.195 6.500 347 6.847 47% 6.663
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 4.486 0 4.486 3.511 1.318 4.829 36% 3.980
Bancos Multilaterales de Desarrollo 50 0 50 50 0 50 0% 50
Organizaciones Internacionales 8 0 8 8 0 8 1% 8
Instituciones 20.702 –12 20.690 10.606 9.728 20.334 42% 14.713
Empresas 93.305 –806 92.499 55.710 31.152 86.862 36% 66.969
Minoristas 60.395 –67 60.328 41.141 16.205 57.346 14% 43.372
Garantizadas con Inmuebles 51.916 –115 51.801 49.670 795 50.465 48% 50.050
Situación en mora 14.836 –4.163 10.674 8.657 71 8.728 25% 8.675
Alto riesgo 1.133 –16 1.118 877 53 930 1% 878
Bonos Garantizados 911 0 911 911 0 911 0% 911
Instituciones y empresas C/P 663 0 663 663 0 663 0% 663
Instituciones de Inversión Colectiva 816 0 816 253 8 261 100% 261
Otras Exposiciones 22.210 –98 22.112 26.860 735 27.595 38% 27.139
TOTAL MÉTODO ESTÁNDAR 374.175 –5.323 368.852 292.804 66.075 358.879
314.055
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.581 –2 – 2.707 808 3.515 50% 3.115
Instituciones 89.458 –76 – 80.993 8.161 89.155 56% 85.558
Empresas 114.333 –6.717 – 63.196 49.507 112.703 53% 89.644
Minoristas 96.037 –1.566 – 84.850 11.186 96.036 26% 86.750
Del que: Cubiertas con hipotecas sobre inmuebles 72.829 –676 – 72.446 383 72.829 6% 72.470
Del que: Exposiciones Renovables elegibles 17.160 –532 – 6.544 10.616 17.160 26% 9.273
Del que: Otros activos minoristas 6.048 –357 – 5.860 187 6.047 56% 5.006
TOTAL MÉTODO AVANZADO 301.409 –8.362
231.746 69.662 301.407
265.066
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO DILUCIÓN Y ENTREGA 675.z584 –13.685 368.852 524.550 135.737 660.287
579.122
Posiciones en titulización 5.730 –66 4.783 5.692 0 5.692 0% 5.619
Método Estándar 4.820 –37 4.783 4.783 – 4.783 0% 4.710
Método Avanzado 910 –28
910 – 910 0% 910
Renta Variable 8.818 –128 – 8.443 – 8.443 0% 8.818
Método Simple 830 –63 – 830 – 830 0% 830
No cotizadas incluidas en carteras suficientemente diversificadas 620 –59 – 620 – 620 0% 620
Cotizadas en mercados organizados 209 –5 – 209 – 209 0% 209
Método PD/LGD 7.613 0 – 7.613 – 7.613 0% 7.613
Modelos Internos 375 –65 – 0 – 0 0% 375
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO 690.132 –13.878 373.635 538.685 135.737 674.422
593.559
(1) Exposición bruta de provisiones y antes de la aplicación de las técnicas de reducción de riesgo. (2) Incluyen las provisiones por deterioro de activos (financieros y no financieros) y otros ajustes de valoración, exceptuando el importe de la provisión genérica incluida en la base de capital como más recursos propios de segunda categoría, según la Norma Octava de la Circular de Solvencia. (3) Las exposiciones únicamente son ajustadas por provisiones en el caso de las exposiciones por Método Estándar.

2012

(Millones de euros)


Exposición tras aplicar factores de conversión
Categoría de exposición Exposición original (1) Provisiones (2) Exposición neta de provisiones (3) Exposición en balance tras técnicas de mitigación Exposición fuera de balance tras técnicas de mitigación Valor plenamente ajustado de la exposición CCF medio EAD
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 108.378 –193 108.185 101.155 3.197 104.352 73% 100.299
Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.361 0 9.361 6.775 255 7.030 43% 6.884
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 3.096 –1 3.095 2.990 1.365 4.355 40% 3.539
Bancos Multilaterales de Desarrollo 187 0 187 67 133 200 12% 83
Organizaciones Internacionales 34 0 34 34 0 34 1% 34
Instituciones 18.855 –12 18.843 12.799 5.937 18.736 16% 13.761
Empresas 98.219 –1.686 96.533 56.930 33.486 90.417 31% 67.341
Minoristas 55.783 –195 55.589 38.875 13.778 52.653 11% 40.345
Garantizadas con Inmuebles 54.193 –169 54.024 51.164 45 51.209 23% 51.174
Situación en mora 11.489 –2.581 8.908 8.014 55 8.069 61% 8.048
Alto riesgo 1.596 –73 1.523 1.327 37 1.364 22% 1.335
Bonos Garantizados 503 0 503 503 0 503 0% 503
Instituciones y empresas C/P 656 0 656 645 0 645 0% 645
Instituciones de Inversión Colectiva 53 0 53 24 28 52 100% 52
Otras Exposiciones 23.081 –7 23.074 27.350 489 27.838 31% 27.502
TOTAL MÉTODO ESTÁNDAR 385.483 –4.916 380.567 305.457 58.804 364.261
321.544
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.092 –2 – 1.947 859 2.805 1 2.382
Instituciones 77.129 –53 – 71.686 5.882 77.568 60% 75.187
Empresas 133.851 –6.284 – 75.084 56.583 131.668 55% 106.014
Minoristas 94.022 –1.501 – 83.895 10.159 94.054 27% 86.653
Del que: Cubiertas con hipotecas sobre inmuebles 70.970 –445 – 70.590 380 70.970 10% 70.630
Del que: Exposiciones Renovables elegibles 16.415 –622 – 6.742 9.674 16.415 28% 9.427
Del que: Otros activos minoristas 6.636 –434 – 6.563 105 6.668 32% 6.596
TOTAL MÉTODO AVANZADO 306.095 –7.841 0 232.611 73.483 306.095
270.237
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO DILUCIÓN Y ENTREGA 691.577 –12.757 380.567 538.069 132.287 670.356
591.781
Posiciones en titulización 9.409 –177 – 9.361 0 9.361 0% 9.277
Método Estándar 6.685 –47 6.637 6.637 – 6.637 0% 6.553
Método Avanzado 2.724 –130 – 2.724 – 2.724 0% 2.724
Renta Variable 6.234 –225 – 5.744 – 5.744 0% 6.234
Método Simple 947 –66 – 947 – 947 0% 947
No cotizadas incluidas en carteras suficientemente diversificadas 694 –64 – 694 – 694 0% 694
Cotizadas en mercados organizados 253 –2 – 253 – 253 0% 253
Método PD/LGD 4.798 0 – 4.798 – 4.798 0% 4.798
Modelos Internos 489 –159 – 0 – 0 0% 489
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO 707.220 –13.160 387.204 553.174 132.287 685.462
607.292
(1) Exposición bruta de provisiones y antes de la aplicación de las técnicas de reducción de riesgo. (2) Incluyen las provisiones por deterioro de activos (financieros y no financieros) y otros ajustes de valoración, exceptuando el importe de la provisión genérica incluida en la base de capital como más recursos propios de segunda categoría, según la Norma Octava de la Circular de Solvencia. (3) Las exposiciones únicamente son ajustadas por provisiones en el caso de las exposiciones por Método Estándar.

4.2.2. Valor medio de las exposiciones a lo largo de los ejercicios 2013 y 2012

En el siguiente cuadro, se detalla el valor medio de la exposición por riesgo de crédito durante los ejercicios 2013 y 2012 tanto para el método estándar como para el método avanzado para cada una de las categorías de exposición:

Tabla 11. Valor medio de las exposiciones a lo largo de los ejercicios 2013 y 2012

(Millones de euros)


 Exposición Original Media del periodo
Categoría de exposición 2013 2012
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 97.465 107.063
Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.900 9.034
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 3.728 2.967
Bancos Multilaterales de Desarrollo 79 82
Organizaciones Internacionales 15 396
Instituciones 22.879 19.396
Empresas 95.588 96.500
Minoristas 57.316 55.665
Garantizadas con Inmuebles 53.552 49.547
Situación en mora 13.454 9.978
Alto riesgo 1.435 1.749
Bonos Garantizados 775 361
Instituciones y empresas C/P 734 757
Instituciones de Inversión Colectiva 243 140
Otras Exposiciones 23.228 21.852
TOTAL MÉTODO ESTÁNDAR 380.388 375.485
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.367 1.515
Instituciones 83.660 91.627
Empresas 120.542 143.931
Minoristas 97.614 92.077
Del que: Cubiertas con hipotecas sobre inmuebles 73.971 70.933
Del que: Exposiciones Renovables elegibles 17.404 15.119
Del que: Otros activos minoristas 6.240 6.024
TOTAL MÉTODO AVANZADO 303.183 329.149
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO DILUCIÓN Y ENTREGA 683.571 704.633
Posiciones en titulización 6.630 9.073
Del que: Método Estándar 5.692 6.603
Del que: Método Avanzado 938 2.469
Renta Variable 7.344 6.069
Del que: Método Simple 874 1.068
No cotizadas incluidas en carteras suficientemente diversificadas 646 649
Cotizadas en mercados organizados 228 419
Del que: Método PD/LGD 5.979 4.526
Del que: Modelos Internos 491 475
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO 697.545 719.776

4.2.3. Distribución por áreas geográficas

A continuación se muestra la distribución por áreas geográficas de la exposición original en función del país del acreditado. La distribución incluye las exposiciones por el método estándar y avanzado, no incorporando las posiciones en renta variable.

Tabla 12. Distribución por áreas geográficas de la exposición por riesgo de crédito
2013

(Millones de euros)


 Exposición Original por área geográfica
Categoría de exposición Total Europa México Estados Unidos América del Sur Resto del Mundo
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 93.548 59.983 12.015 3.436 18.062 52
Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.195 1.657 6.142 1.113 190 93
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 4.486 1.792 0 323 2.371 0
Bancos Multilaterales de Desarrollo 50 0 0 0 50 0
Organizaciones Internacionales 8 8 0 0 0 0
Instituciones 20.702 12.460 2.686 1.992 3.431 133
Empresas 93.305 11.920 19.465 41.147 20.198 575
Minoristas 60.395 20.602 7.524 7.130 25.129 9
Garantizadas con Inmuebles 51.916 16.986 10.531 12.714 11.677 9
Situación en mora 14.836 12.090 1.408 420 915 2
Alto Riesgo 1.133 810 79 86 111 47
Bonos Garantizados 911 0 911 0 0 0
Instituciones y empresas C/P 663 196 0 3 464 0
Instituciones de Inversión Colectiva 816 804 0 6 5 0
Otras exposiciones 22.210 7.645 7.230 1.778 5.557 0
Posiciones en titulización 4.820 253 70 4.498 0 0
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO ESTÁNDAR 378.995 147.206 68.062 74.646 88.160 921
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.581 116 2 591 480 392
Instituciones 89.458 84.704 431 2.126 196 2.003
Empresas 114.333 99.961 816 6.933 2.154 4.470
Minoristas 96.037 82.453 13.428 18 39 99
Posiciones en titulización 910 898 0 0 0 12
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO AVANZADO 302.319 268.131 14.676 9.668 2.869 6.975
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO DILUCIÓN Y ENTREGA 681.314 415.337 82.739 84.313 91.029 7.896
Nota: No incluye posiciones de renta variable.

A continuación se muestra la distribución por áreas geográficas de los saldos contables de las exposiciones en mora y deterioradas de los activos financieros y riesgos contingentes:

Tabla 13. Distribución por áreas geográficas de los saldos contables de las exposiciones en mora y deterioradas de activos financieros y riesgos contingentes
2013

(Millones de euros)


 Total Europa México EEUU América del Sur Resto del Mundo
Exposiciones deterioradas y en mora 25.977 23.648 1.297 342 680 11
Nota: Saldos contables perímetro de solvencia sin incluir posiciones de renta variable.

A continuación se muestra la distribución por áreas geográficas de los saldos contables de las correcciones de valor por deterioro de activos financieros y provisiones por riesgos contingentes:

Tabla 14. Distribución por áreas geográficas de los saldos contables de las correcciones de valor por deterioro de activos financieros y provisiones por riesgos contingentes
2013

(Millones de euros)


 Total Europa México EEUU América del Sur Resto del Mundo
Correcciones de valor y provisiones 15.914 12.213 1.606 597 1.489 9
Nota: Saldos contables perímetro de solvencia sin incluir posiciones de renta variable.

4.2.4. Distribución por sectores

A continuación se muestra la distribución por sector económico (método estándar y avanzado) de la exposición original. La distribución no incluye las posiciones en renta variable.

Tabla 15. Distribución por sectores de la exposición por riesgo de crédito
2013

(Millones de euros)


 Exposición Original por Sector
Categoría de exposición Total Entidades
de crédito,
seguros e
intermediación
financiera		 Sector Público Agricultura Industria Construcción Comercial Particulares Resto Sectores
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 93.548
13,73%





Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.195
1,35%





Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 4.486
0,66%





Bancos Multilaterales de Desarrollo 50 0,00% 0,01%





Organizaciones Internacionales 8 3,04% 0,00%





Instituciones 20.702 0,47% 0,03%





Empresas 93.305 0,00% 13,73% 0,57% 1,81% 0,91% 6,38%
3,52%
Minoristas 60.395 0,07%
0,15% 0,37% 0,22% 1,17% 5,65% 1,24%
Garantizadas con Inmuebles 51.916 0,01%
0,03% 0,10% 0,11% 0,23% 5,05% 2,09%
Situación en mora 14.836 0,07% 0,01% 0,03% 0,16% 0,18% 0,19% 0,80% 0,74%
Alto Riesgo 1.133 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,01% 0,02% 0,03% 0,09%
Bonos Garantizados 911 0,13%






Instituciones y empresas C/P 663 0,03%
0,01%



0,03%
Instituciones de Inversión Colectiva 816 0,12%






Otras exposiciones 22.210 0,22% 0,00% 0,00%



2,69%
Posiciones en titulización 4.820 0,05% 0,55%





TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO ESTÁNDAR 378.995 4,21% 16,34% 0,80%



10,40%
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.581
0,23%





Instituciones 89.458 8,95% 4,17%




0,02%
Empresas 114.333 1,58% 0,05% 0,08% 5,70%


5,66%
Minoristas 96.037 0,01%
0,00% 0,02%


0,03%
Posiciones en titulización 910 0,13%






TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO AVANZADO 302.319 10,67% 4,45% 0,09% 5,72% 1,70% 2,02% 14,02% 5,71%
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO 681.314 14,88% 20,79% 0,88% 8,23% 3,17% 10,17% 25,77% 16,11%
Nota: No incluye posiciones de renta variable.

A continuación se muestra la distribución por contraparte de los saldos contables de las exposiciones en mora y deterioradas de los activos financieros y riesgos contingentes:

Tabla 16. Distribución por sectores de los saldos contables de las exposiciones en mora y deterioradas de activos financieros y riesgos contingentes
2013

(Millones de euros)


 Total Entidades de
crédito, seguros
e intermediación
financiera		 Sector Público Empresas Minoristas Resto sectores
Exposiciones deterioradas y en mora 25.977 0,91% 1,05% 59,69% 30,61% 7,73%
Nota: Saldos contables perímetro de solvencia sin incluir posiciones de renta variable.

A continuación se muestra la distribución por contraparte de los saldos contables de las correcciones de valor de activos financieros y provisiones por riesgos contingentes:

Tabla 17. Distribución por sectores de los saldos contables de las correcciones de valor por deterioro de activos financieros y provisiones por riesgos contingentes
2013

(Millones de euros)


 Total Entidades de
crédito, seguros
e intermediación
financiera		 Sector Público Empresas Minoristas Resto sectores
Correcciones de valor y provisiones 15.914 1,99% 1,98% 60,55% 25,78% 9,71%
Nota: Saldos contables perímetro de solvencia sin incluir posiciones de renta variable.

4.2.5. Distribución por vencimiento residual

A continuación se muestra la distribución de la exposición original por vencimiento residual, desglosada por categorías de exposición según los modelos estándar y avanzado, sin incluir la posición en renta variable:

Tabla 18. Distribución por vencimiento residual de la exposición por riesgo de crédito
2013

(Millones de euros)
Exposición original por área geográfica
Categoría de exposición Total Menos de 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 93.548 51.537 27.839 14.172
Administraciones regionales y Autoridades Locales 9.195 2.617 1.241 5.337
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas 4.486 1.916 1.765 805
Bancos Multilaterales de Desarrollo 50 50 0 0
Organizaciones Internacionales 8 0 8 0
Instituciones 20.702 12.030 5.481 3.191
Empresas 93.305 30.388 37.122 25.795
Minoristas 60.395 25.034 22.522 12.839
Garantizadas con Inmuebles 51.916 3.189 6.686 42.041
Situación en mora 14.836 1.078 13.758 0
Alto Riesgo 1.133 250 459 424
Bonos Garantizados 911 0 911 0
Instituciones y empresas C/P 663 535 50 78
Instituciones de Inversión Colectiva 816 810 0 6
Otras exposiciones 22.210 13.361 769 8.080
Posiciones en titulización 4.820 5 143 4.671
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO ESTÁNDAR 378.995 142.802 118.754 117.440
Administraciones Centrales y Bancos Centrales 1.581 309 279 994
Instituciones 89.458 54.088 17.393 17.978
Empresas 114.333 51.103 35.848 27.381
Minoristas 96.037 14.876 3.944 77.217
Posiciones en titulización 910 277 434 199
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO AVANZADO 302.319 120.653 57.897 123.769
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO DILUCIÓN Y ENTREGA 681.314 263.454 176.651 241.209
Nota: No incluye posiciones de renta variable.

4.2.6. Correcciones de valor por deterioro de activos y provisiones por riesgos y compromisos contingentes

A continuación se presenta el movimiento acontecido durante los ejercicios 2013 y 2012 en las correcciones de valor por deterioro y provisiones de los activos financieros en balance y de los riesgos y compromisos contingentes incluyendo fondos específicos, genéricos y riesgo-país.

Tabla 19. Correcciones de valor por deterioro de activos y provisiones por riesgos y compromisos contingentes
2013

(Millones de euros)

Concepto Correcciones valor y provisiones activos financieros Provisiones s/ riesgos y compromisos contingentes Total
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 14.801 341 15.142
Incremento de deterioro con cargo a resultados 11.054 96 11.150
Decremento del deterioro con abono a resultados –4.921 –52 –4.973
Entidades incorporadas por el Grupo en el ejercicio 0 0 0
Entidades enajenadas durante el ejercicio –30 –1 –31
Traspasos a créditos en suspenso –3.838 0 –3.838
Diferencias de cambio y otros –1.518 –18 –1.535
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 15.548 367 15.914
De los que:


Sobre cartera deteriorada 12.987 202 13.190
Sobre cartera vigente no deteriorada 2.560 165 2.725
Nota: Perímetro de solvencia

2012

(Millones de euros)

Concepto Correcciones valor y provisiones activos financieros Provisiones s/ riesgos y compromisos contingentes Total
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 10.039 291 10.330
Incremento de deterioro con cargo a resultados 10.643 105 10.747
Decremento del deterioro con abono a resultados –2.333 –44 –2.377
Entidades incorporadas por el Grupo en el ejercicio 2.067 5 2.072
Entidades enajenadas durante el ejercicio 0 0 0
Traspasos a créditos en suspenso –4.143 0 –4.143
Diferencias de cambio y otros –1.471 –16 –1.487
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 14.801 341 15.142
De los que:


Sobre cartera deteriorada 9.889 166 10.055
Sobre cartera vigente no deteriorada 4.912 175 5.087

4.2.7. Pérdidas por deterioro del período

A continuación se muestra el detalle de las pérdidas por deterioro de activos financieros y de riesgos y compromisos contingentes, así como las reversiones de las pérdidas previamente reconocidas en activos fallidos registradas directamente contra la cuenta de pérdidas y ganancias durante los ejercicios 2013 y 2012.

Tabla 20. Pérdidas por deterioro del período

(Millones de euros)

CONCEPTOS 2013 2012
Activos financieros 5.628 7.980
De los que:

Recuperación de activos fallidos 362 337
Riesgos y compromisos contingentes (recuperaciones) 44 61
Total pérdidas por deterioro 5.672 8.041
Nota: Perímetro de solvencia

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