A continuación se muestra el importe de los recursos propios computables, netos de deducciones, de los diferentes elementos que componen la base de capital:
TABLA 9: Importe de los recursos propios
(Millones de euros)
| Elementos computables | Recursos Propios Computables | |
|---|---|---|
|
|
2014 | 2013 (1) |
| Capital | 3.024 | 2.835 |
| Prima de Emisión | 23.992 | 22.111 |
| Reservas | 17.211 | 15.880 |
| Minoritarios | 1.526 | 2.069 |
| Deducciones | -11.478 | -8.535 |
| - Fondo de Comercio e Intangibles | -8.738 | -8.034 |
| - Autocartera | -350 | -66 |
| - Fin.Acciones Propias | -124 | -171 |
| - BIN´s | -1.196 | - |
| - Titulizaciones tramos al 1250% | -158 | - |
| - Pérdidas esperadas renta variable | -44 | - |
| - Participaciones financieras < 10% | -67 | - |
| - OCI Pensiones | -395 | -264 |
| - Otras Deducciones | -408 | - |
| Resto (3) | 155 | - |
| Rtdo Atrib. Grupo y Dividendos a cuenta y complementario Grupo | 1.871 | 1.464 |
| Otros ajustes transitorios CET1 | 5.171 | - |
| Otros ajustes transitorios CET1 (Minoritarios) | 360 | - |
| Common Equity Tier 1 | 41.832 | 35.824 |
| Elementos computables AT1 | 2.735 | 1.088 |
| Preferentes computable como Tier 1 | 1.469 | 1.817 |
| Otros ajustes transitorios Tier 1 | -4.205 | - |
| Deducciones 50% Tier 1 | 0 | -786 |
| Additional Tier 1 | 41.832 | 37.944 |
| Subordinadas computables como T2 | 2.224 | 1.866 |
| Subordinadas computables emitidas por filiales | 3.700 | - |
| Gradfathering instrumentos T1 computables como T2 | 1.917 | - |
| Ajustes transitorios subordinadas computables | 1.823 | - |
| Ajustes Grandfathering instrumentos Tier 1 | -1.470 | - |
| Deducciones 50% Tier 2 (2) | 0 | -726 |
| Provisiones genéricas computables | 2.793 | 2.589 |
| Tier 2 | 10.986 | 3.729 |
| TOTAL | 52.818 | 41.672 |
| CET1 (Phased - In) | 11,9% | 11,1% |
| CET1 (Fully Loaded) | 10,4% | 11,1% |
| TIER I (Phased - In) | 11,9% | 11,7% |
| TIER II (Phased - In) | 3,1% | 1,2% |
| APRs (Phase - In) | 350.802 | 323.774 |
| APRs (Fully Loaded) | 350.608 | 323.774 |
Las variaciones producidas en el ejercicio 2014 en los importes del Capital de nivel 1 en el cuadro anterior son debidas, básicamente, al resultado acumulado hasta diciembre neto de dividendos, la ampliación de capital llevada a cabo en el ejercicio y, además, la nueva emisión de valores perpetuos contingentes convertibles. Este incremento se ve compensado parcialmente por las nuevas deducciones que han entrado en vigor desde el 1 de enero de 2014 y la menor computabilidad de determinados elementos (intereses minoritarios, participaciones preferentes).
En el Capital de nivel 2 el incremento se debe principalmente a los movimientos en otros pasivos subordinados producidos por los cambios regulatorios vigentes (artículo 88 CRR) que establecen el cómputo como Tier 2 de la cascada de capital del minoritario así como del excedente del mismo por la parte sobrante del exceso de Tier 2 a nivel local (faseado al 20%). Adicionalmente, tal y como se refleja en la Tabla 8, la emisión de deuda subordinada “full compliance” por 1.500 millones llevada a cabo en el ejercicio 2014 ha contribuido a mejorar la posición de capital del Grupo.
Por la parte de los recursos propios mínimos exigibles, el incremento es debido principalmente a los diferentes criterios aplicados en cuanto al cómputo de requerimientos según la CRR (nuevos requerimientos como por ejemplo, los ajustes por Credit Valuation Adjustment (CVA), los activos por diferidos fiscales o por participaciones en entidades financieras significativas en la parte que no se deduzcan, etc.) y el incremento de actividad en las unidades del Grupo, principalmente fuera de Europa.
Siguiendo las recomendaciones de la EBA y materializando el ejercicio de transparencia realizado por la entidad, se muestra a continuación el proceso seguido para, partiendo del capital contable informado en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo y aplicando las deducciones y ajustes expuestos en la siguiente tabla, llegar a la cifra de capital regulatorio a efectos de solvencia:
TABLA 10: Reconciliación capital contable con capital regulatorio
(Millones de euros)
| Elementos computables | Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio | Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio |
|---|---|---|
|
|
|
|
| Capital | 3.024 | 2.835 |
| Prima de emisión | 23.993 | 22.111 |
| Reservas | 20.936 | 19.908 |
| Otros instrumentos de capital | 67 | 59 |
| Acciones propias en cartera | -350 | -66 |
| Beneficio atribuido | 2.618 | 2.228 |
| Dividendo atribuido | -841 | -765 |
| Total Fondos Propios (Balance Público) | 49.447 | 46.310 |
| Ajustes por valoración | -348 | -3.831 |
| Intereses minoritarios | 2.511 | 2.371 |
| Total Patrimonio neto (Balance público) | 51.610 | 44.850 |
| Acciones y participaciones preferentes computables | 4.205 | 2.905 |
| Fondos de comercio y otros intangibles | -1.748 | -7.834 |
| Fin.Acciones Propias | -124 | -171 |
| Deducciones | -1.872 | -8.005 |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos | -3.567 | -854 |
| Las plusvalias de la cartera de RF DPV | -2.713 | -780 |
| Las plusvalias de la cartera de RV DPV | -854 | -72 |
| Dif.Cambio Act No corrientes en venta | 0 | -3 |
| Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos (minoritario) | -140 | -233 |
| Ajustes por valoración Minoritario | -14 | -115 |
| Diferencia entre Div a cuenta Contable vs Estimado | -126 | -118 |
| Patrimonio no computable a nivel de Solvencia | -3.707 | -1.087 |
| Resto de ajustes | -1.414 | 67 |
| Tier 1 (antes de deducciones) | 48.822 | 38.730 |
| (-) Deducciones Tier 1 | -6.990 | -786 |
| Tier 1 | 41.832 | 37.944 |