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Informe con Relevancia Prudencial 2014

2.2. Importe de los recursos propios

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A continuación se muestra el importe de los recursos propios computables, netos de deducciones, de los diferentes elementos que componen la base de capital:

TABLA 9: Importe de los recursos propios

(Millones de euros)

Elementos computables Recursos Propios Computables

2014 2013 (1)
Capital 3.024 2.835
Prima de Emisión 23.992 22.111
Reservas 17.211 15.880
Minoritarios 1.526 2.069
Deducciones -11.478 -8.535
- Fondo de Comercio e Intangibles -8.738 -8.034
- Autocartera -350 -66
- Fin.Acciones Propias -124 -171
- BIN´s -1.196 -
- Titulizaciones tramos al 1250% -158 -
- Pérdidas esperadas renta variable -44 -
- Participaciones financieras < 10% -67 -
- OCI Pensiones -395 -264
- Otras Deducciones -408 -
Resto (3) 155 -
Rtdo Atrib. Grupo y Dividendos a cuenta y complementario Grupo 1.871 1.464
Otros ajustes transitorios CET1 5.171 -
Otros ajustes transitorios CET1 (Minoritarios) 360 -
Common Equity Tier 1 41.832 35.824
Elementos computables AT1 2.735 1.088
Preferentes computable como Tier 1 1.469 1.817
Otros ajustes transitorios Tier 1 -4.205 -
Deducciones 50% Tier 1 0 -786
Additional Tier 1 41.832 37.944
Subordinadas computables como T2 2.224 1.866
Subordinadas computables emitidas por filiales 3.700 -
Gradfathering instrumentos T1 computables como T2 1.917 -
Ajustes transitorios subordinadas computables 1.823 -
Ajustes Grandfathering instrumentos Tier 1 -1.470 -
Deducciones 50% Tier 2 (2) 0 -726
Provisiones genéricas computables 2.793 2.589
Tier 2 10.986 3.729
TOTAL 52.818 41.672
CET1 (Phased - In) 11,9% 11,1%
CET1 (Fully Loaded) 10,4% 11,1%
TIER I (Phased - In) 11,9% 11,7%
TIER II (Phased - In) 3,1% 1,2%
APRs (Phase - In) 350.802 323.774
APRs (Fully Loaded) 350.608 323.774
(1) Bajo BIS II (Criterio Banco de España) (2) Las deducciones 50% Tier 2 van netas de las plusvalías de la Cartera Disponibles para la Venta. (3) Incluye ajustes valorativos de Cartera y de Autocartera

Las variaciones producidas en el ejercicio 2014 en los importes del Capital de nivel 1 en el cuadro anterior son debidas, básicamente, al resultado acumulado hasta diciembre neto de dividendos, la ampliación de capital llevada a cabo en el ejercicio y, además, la nueva emisión de valores perpetuos contingentes convertibles. Este incremento se ve compensado parcialmente por las nuevas deducciones que han entrado en vigor desde el 1 de enero de 2014 y la menor computabilidad de determinados elementos (intereses minoritarios, participaciones preferentes).

En el Capital de nivel 2 el incremento se debe principalmente a los movimientos en otros pasivos subordinados producidos por los cambios regulatorios vigentes (artículo 88 CRR) que establecen el cómputo como Tier 2 de la cascada de capital del minoritario así como del excedente del mismo por la parte sobrante del exceso de Tier 2 a nivel local (faseado al 20%). Adicionalmente, tal y como se refleja en la Tabla 8, la emisión de deuda subordinada “full compliance” por 1.500 millones llevada a cabo en el ejercicio 2014 ha contribuido a mejorar la posición de capital del Grupo.

Por la parte de los recursos propios mínimos exigibles, el incremento es debido principalmente a los diferentes criterios aplicados en cuanto al cómputo de requerimientos según la CRR (nuevos requerimientos como por ejemplo, los ajustes por Credit Valuation Adjustment (CVA), los activos por diferidos fiscales o por participaciones en entidades financieras significativas en la parte que no se deduzcan, etc.) y el incremento de actividad en las unidades del Grupo, principalmente fuera de Europa.

Siguiendo las recomendaciones de la EBA y materializando el ejercicio de transparencia realizado por la entidad, se muestra a continuación el proceso seguido para, partiendo del capital contable informado en las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo y aplicando las deducciones y ajustes expuestos en la siguiente tabla, llegar a la cifra de capital regulatorio a efectos de solvencia:

TABLA 10: Reconciliación capital contable con capital regulatorio

(Millones de euros)

Elementos computables Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio



Capital 3.024 2.835
Prima de emisión 23.993 22.111
Reservas 20.936 19.908
Otros instrumentos de capital 67 59
Acciones propias en cartera -350 -66
Beneficio atribuido 2.618 2.228
Dividendo atribuido -841 -765
Total Fondos Propios (Balance Público) 49.447 46.310
Ajustes por valoración -348 -3.831
Intereses minoritarios 2.511 2.371
Total Patrimonio neto (Balance público) 51.610 44.850
Acciones y participaciones preferentes computables 4.205 2.905
Fondos de comercio y otros intangibles -1.748 -7.834
Fin.Acciones Propias -124 -171
Deducciones -1.872 -8.005
Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos -3.567 -854
Las plusvalias de la cartera de RF DPV -2.713 -780
Las plusvalias de la cartera de RV DPV -854 -72
Dif.Cambio Act No corrientes en venta 0 -3
Ajustes por valoración no computables como RRPP básicos (minoritario) -140 -233
Ajustes por valoración Minoritario -14 -115
Diferencia entre Div a cuenta Contable vs Estimado -126 -118
Patrimonio no computable a nivel de Solvencia -3.707 -1.087
Resto de ajustes -1.414 67
Tier 1 (antes de deducciones) 48.822 38.730
(-) Deducciones Tier 1 -6.990 -786
Tier 1 41.832 37.944
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