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cuentas anuales 2013

18. Contratos de seguros y reaseguros

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El Grupo realiza negocios de seguros, principalmente en España y en Latinoamérica (fundamentalmente en México). El principal producto ofrecido por las filiales del Grupo es el seguro de vida tanto para cubrir el riesgo de fallecimiento (seguros de riesgo) como seguros de vida ahorro. Dentro de los seguros de vida riesgo distinguimos aquellos productos de venta libre y aquellos otros que se les ofrece a los clientes con préstamos hipotecarios o de consumo, cubriendo el capital de dichos préstamos en caso de fallecimiento del cliente.

Los productos de ahorro tienen dos modalidades una de seguros individuales, en los que se busca facilitar al cliente un ahorro finalista, para su jubilación o cualquier otro evento, y otros seguros colectivos que son contratados por empresas para cubrir los compromisos con sus empleados.

Las provisiones más significativas registradas por las entidades aseguradoras consolidadas en lo que se refiere a las pólizas de seguros emitidas por ellas, se detallan por su naturaleza en la Nota 24.

Los métodos y técnicas de modelización que se utilizan para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros son métodos actuariales y financieros y técnicas de modelización aprobadas por el correspondiente regulador o supervisor del país en el que se opera. Las aseguradoras del Grupo más importantes están ubicadas en España y en México (lo que representa, en conjunto, aproximadamente el 95% de la actividad de seguros) dónde los métodos y técnicas de modelización están revisados por las autoridades de seguros en España (Dirección General de Seguros) y en México (Comisión Nacional de Seguros y Fianzas), respectivamente. Los métodos y técnicas de modelización utilizadas para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros están en consonancia con las NIIF y consisten principalmente en la valoración de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados al tipo de interés de técnico de cada póliza. Para poder asegurar dicho tipo de interés técnico se realiza una gestión de activo-pasivo, adquiriendo una cartera de valores que generen los flujos necesarios para cubrir los compromisos de pagos asumidos con clientes.

La siguiente tabla muestra los supuestos clave para el cálculo de las provisiones matemáticas de seguros en España y México, respectivamente:

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PROVISIONES MATEMÁTICAS Tabla mortalidad Tipo de interés medio técnico
España México España México
Seguros de vida riesgo individual (1) GKM80/GKM95/
Propias
Tabla de la Comisión Nacional De Seguros y Fianzas 2000-individual 2 - 3,8% 2,5%
Seguros de ahorro (2) PERM/F2000NP Tabla de la Comisión Nacional De Seguros y Fianzas 2000-grupo 1,7 - 5,1% 5,5%
(1) Proporciona una cobertura en el caso de uno o más de los siguientes: muerte y discapacidad. (2) Pólizas de seguro adquiridas por las empresas (que no sean entidades del Grupo BBVA) en nombre de sus empleados.

La siguiente tabla muestra las provisiones matemáticas (ver Nota 24) por tipo de producto a 31 de diciembre de 2012 y 2013:

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Provisiones técnicas por tipo de producto de seguro Millones de euros
2013 2012
Provisiones matemáticas 8.816 7.951
Seguros de vida individual (1) 5.695 4.777
Ahorro 4.907 3.996
Riesgo 788 781
Seguros colectivos (2) 3.121 3.174
Ahorro 3.000 3.083
Riesgo 121 91
Provisiones para siniestros 496 550
Provisiones para riesgos en curso y otras provisiones 522 519
Total 9.834 9.020
(1) Proporcionan una cobertura en el caso de uno o más de los siguientes: muerte y discapacidad. (2) Pólizas de seguro adquiridas por las empresas (que no sean entidades del Grupo BBVA) en nombre de sus empleados.

La tabla siguiente muestra la aportación de cada producto de seguros a los ingresos netos de gastos (ver Nota 45) del Grupo en el ejercicio 2013:

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Millones de euros
Ingresos netos por tipo de producto de seguro                                 2013            2012
Seguros de vida 549 610
Individual 303 434
Ahorro 52 41
Riesgo 251 392
Colectivos 247 175
Ahorro 62 11
Riesgo 185 164
Seguros no vida 381 375
Hogar 120 147
Resto no vida 261 228
Total 930 985

El capítulo “Activos por reaseguros” de los balances consolidados recoge los importes que las entidades consolidadas tienen derecho a percibir con origen en los contratos de reaseguro que mantienen con terceras partes y, más concretamente, la participación del reaseguro en las provisiones técnicas constituidas por las entidades de seguros consolidadas. A 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011 el saldo era de 619, 50 y 26 millones de euros, respectivamente.

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