39. Intereses, rendimientos y cargas asimiladas
39.1 Intereses y rendimientos asimilados
A continuación, se detalla el origen de los intereses y rendimientos asimilados registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas:
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| Intereses y rendimientos asimilados Desglose según su origen |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Bancos centrales | 262 | 259 | 250 |
| Depósitos en entidades de crédito | 356 | 382 | 501 |
| Créditos a la clientela | 18.092 | 19.247 | 18.001 |
| De las Administraciones Públicas | 842 | 901 | 767 |
| Sector residente | 4.491 | 5.784 | 6.069 |
| Sector no residente | 12.758 | 12.562 | 11.165 |
| Valores representativos de deuda | 3.465 | 3.651 | 3.144 |
| Cartera de negociación | 980 | 1.225 | 1.087 |
| Disponible para la venta e inversión a vencimiento | 2.484 | 2.426 | 2.057 |
| Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables | (292) | (369) | (198) |
| Actividad de seguros | 1.137 | 1.049 | 991 |
| Otros rendimientos | 492 | 596 | 540 |
| Total | 23.512 | 24.815 | 23.229 |
Los importes originados por derivados de cobertura y reconocidos en el patrimonio neto consolidado que fueron dados de baja del patrimonio neto consolidado e incluidos en los resultados consolidados en dichos ejercicios se muestran en los “Estados consolidados de ingresos y gastos reconocidos”.
El siguiente cuadro muestra las rectificaciones de ingresos con origen en coberturas contables, atendiendo al tipo de cobertura:
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| Rectificaciones de ingresos con origen en coberturas contables | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Coberturas de flujos de efectivo | 51 | 52 | 62 |
| Coberturas de valor razonable | (343) | (421) | (260) |
| Total | (292) | (369) | (198) |
39.2 Intereses y cargas asimiladas
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
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| Intereses y cargas asimiladas Desglose según su origen |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Banco de España y otros bancos centrales | 161 | 350 | 164 |
| Depósitos de entidades de crédito | 1.165 | 1.499 | 1.357 |
| Depósitos de la clientela | 4.516 | 4.644 | 5.127 |
| Débitos representados por valores negociables | 3.067 | 3.008 | 2.836 |
| Pasivos subordinados | 516 | 668 | 689 |
| Rectificación de costes con origen en coberturas contables | (1.182) | (1.180) | (1.025) |
| Costo imputable a los fondos de pensiones constituidos (Nota 26) | 199 | 256 | 259 |
| Actividad de seguros | 855 | 742 | 694 |
| Otras cargas | 315 | 354 | 404 |
| Total | 9.612 | 10.341 | 10.505 |
En el siguiente cuadro se muestran las rectificaciones de costes con origen en las coberturas contables, atendiendo al tipo de cobertura:
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| Rectificaciones de costes con origen en coberturas contables | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Coberturas de flujos de efectivo | 1 | 9 | - |
| Coberturas de valor razonable | (1.183) | (1.189) | (1.025) |
| Total | (1.182) | (1.180) | (1.025) |
39.3 Rendimiento medio de las inversiones y coste medio de la financiación
A continuación se presenta el rendimiento medio de las inversiones en los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011:
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| Activo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |||||||
| Saldos medios | Intereses y rendimientos asimilados | Tipos medios(%) | Saldos medios | Intereses y rendimientos asimilados | Tipos medios(%) | Saldos medios | Intereses y rendimientos asimilados | Tipos medios(%) | |
| Caja y depósitos en bancos centrales | 26.463 | 262 | 0,99 | 24.574 | 259 | 1,05 | 19.991 | 250 | 1,25 |
| Cartera de títulos y derivados | 166.013 | 4.385 | 2,64 | 164.435 | 4.414 | 2,68 | 139.644 | 3.969 | 2,84 |
| Depósitos en entidades de crédito | 25.998 | 411 | 1,58 | 25.122 | 442 | 1,76 | 25.209 | 606 | 2,40 |
| Créditos a la clientela | 335.248 | 18.325 | 5,47 | 347.336 | 19.497 | 5,61 | 334.898 | 18.190 | 5,43 |
| Euros | 204.124 | 5.835 | 2,86 | 217.533 | 7.267 | 3,34 | 219.864 | 7.479 | 3,40 |
| Moneda extranjera | 131.125 | 12.489 | 9,52 | 129.802 | 12.230 | 9,42 | 115.034 | 10.712 | 9,31 |
| Otros activos | 45.982 | 128 | 0,28 | 46.613 | 203 | 0,44 | 37.074 | 214 | 0,58 |
| Totales | 599.705 | 23.512 | 3,92 | 608.081 | 24.815 | 4,08 | 556.816 | 23.229 | 4,17 |
En los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, el coste medio de las financiaciones fue el siguiente:
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| Pasivo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |||||||
| Saldos medios | Intereses y cargas asimiladas | Tipos medios(%) | Saldos medios | Intereses y cargas asimiladas | Tipos medios(%) | Saldos medios | Intereses y cargas asimiladas | Tipos medios(%) | |
| Depósitos de bancos centrales y entidades de crédito | 86.600 | 1.551 | 1,79 | 104.231 | 2.089 | 2,00 | 74.027 | 1.881 | 2,54 |
| Depósitos de la clientela | 290.105 | 4.366 | 1,51 | 271.828 | 4.531 | 1,67 | 269.842 | 5.176 | 1,92 |
| Euros | 153.634 | 1.734 | 1,13 | 146.996 | 1.828 | 1,24 | 153.773 | 2.295 | 1,49 |
| Moneda extranjera | 136.470 | 2.632 | 1,93 | 124.832 | 2.703 | 2,16 | 116.069 | 2.881 | 2,48 |
| Valores negociables y pasivos subordinados | 94.130 | 2.812 | 2,99 | 102.563 | 2.783 | 2,71 | 108.735 | 2.590 | 2,38 |
| Otros pasivos | 82.257 | 883 | 1,07 | 86.627 | 938 | 1,08 | 65.515 | 858 | 1,31 |
| Patrimonio neto | 46.614 | - | - | 42.832 | - | - | 38.696 | - | - |
| Totales | 599.705 | 9.612 | 1,60 | 608.081 | 10.341 | 1,70 | 556.816 | 10.505 | 1,89 |
La variación experimentada en el saldo de los capítulos “Intereses y rendimientos asimilados” e “Intereses y cargas asimiladas” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas viene determinada por la variación en los precios (efecto precio) y la variación en el volumen de actividad (efecto volumen), como se desglosa a continuación:
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| Intereses, rendimientos y cargas asimilados. Variación de saldos |
Millones de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 / 2012 | 2012 / 2011 | |||||
| Efecto volumen (1) | Efecto precio (2) | Efecto total | Efecto volumen (1) | Efecto precio (2) | Efecto total | |
| Caja y depósitos en bancos centrales | 20 | (16) | 4 | 57 | (48) | 9 |
| Cartera de títulos y derivados | 42 | (71) | (29) | 705 | (260) | 445 |
| Depósitos en entidades de crédito | 15 | (46) | (31) | (2) | (162) | (164) |
| Créditos a la clientela | (679) | (494) | (1.173) | 676 | 631 | 1.307 |
| Euros | (448) | (984) | (1.432) | (79) | (133) | (212) |
| Moneda extranjera | 125 | 135 | 259 | 1.375 | 143 | 1.519 |
| Otros activos | (3) | (72) | (75) | 55 | (66) | (11) |
| Intereses y rendimientos asimilados | (342) | (961) | (1.303) | 2.139 | (552) | 1.586 |
| Depósitos de bancos centrales y entidades de crédito | (353) | (185) | (538) | 768 | (560) | 208 |
| Depósitos de la clientela | 305 | (469) | (164) | 38 | (683) | (645) |
| Euros | 83 | (176) | (94) | (101) | (366) | (467) |
| Moneda extranjera | 252 | (323) | (71) | 217 | (396) | (178) |
| Valores negociables y pasivos subordinados | (229) | 257 | 28 | (147) | 341 | 194 |
| Otros pasivos | (47) | (7) | (55) | 277 | (197) | 79 |
| Intereses y cargas asimiladas | (142) | (586) | (729) | 967 | (1.131) | (164) |
| Margen de intereses |
|
|
(575) |
|
|
1.750 |