6. Información por segmentos de negocio
La información por segmentos de negocio constituye una herramienta básica para el seguimiento y la gestión de las diferentes actividades del Grupo BBVA. En la elaboración de la información por segmentos de negocio se parte de las unidades de mínimo nivel, que se agregan de acuerdo con la estructura establecida por la Dirección del Grupo para configurar unidades de ámbito superior y, finalmente, los propios segmentos de negocio.
Una vez definida la composición de cada una de las áreas de negocio del Grupo BBVA, se aplican determinados criterios de gestión; entre los que, por su relevancia, destacan los siguientes:
- Precios internos de transferencia: Para el cálculo de los márgenes de intereses de cada negocio se aplican tasas de transferencia interna tanto a las partidas de activo como de pasivo. Dichas tasas están compuestas por un tipo de mercado en función del plazo de revisión de la operación, y por una prima de liquidez que intenta reflejar las condiciones y perspectivas de los mercados financieros. Por otra parte, el reparto de los resultados entre unidades generadoras y unidades de distribución (por ejemplo, en productos de gestión de activo) se realiza a precios de mercado.
- Asignación de gastos de explotación: Se imputan a las áreas de negocio tanto los gastos directos como los indirectos, exceptuando aquellos en los que no existe una vinculación estrecha y definida con los negocios por tener un marcado carácter corporativo o institucional para el conjunto del Grupo.
- Venta cruzada: En determinadas ocasiones se realizan ajustes para eliminar ciertas duplicidades que, por motivos de incentivación de la venta cruzada entre negocios, hubiesen sido consideradas en los resultados de dos o más unidades.
En 2013 se ha avanzado en la estructura de reporting geográfico de las áreas de negocio del Grupo BBVA. En este sentido, España incorpora las carteras, financiación y posiciones estructurales del balance euro gestionadas por el COAP, antes incluidas en Actividades Corporativas. Adicionalmente, dada la peculiaridad de su gestión, se presentan de manera separada los activos y resultados relacionados con el negocio inmobiliario español, tanto el crédito a promotores inmobiliarios, anteriormente integrado en España, como los activos inmobiliarios adjudicados, incluidos en Actividades Corporativas en los ejercicios previos a 2013. En definitiva, la composición de las áreas de negocio en 2013 difiere de la presentada en 2012. La misma queda como sigue:
- Actividad bancaria en España (en adelante, España), que incluye, al igual que en ejercicios precedentes
- Red Minorista, con los segmentos de clientes particulares, de banca privada y de pequeñas empresas y negocios.
- Banca de Empresas y Corporaciones (BEC), que gestiona los segmentos de empresas, corporaciones e instituciones en el país.
- Corporate & Investment Banking (CIB), que incluye la actividad realizada con grandes corporaciones y grupos multinacionales y el negocio de tesorería y distribución en el mismo ámbito geográfico.
- Otras unidades, entre las que destacan BBVA Seguros y Asset Management (con la gestión de fondos de inversión y de pensiones en España).
- Adicionalmente, a partir de 2013 también incorpora las carteras, financiación y posiciones estructurales de tipo de interés del balance euro.
- Actividad inmobiliaria en España (en adelante, Real Estate)
Esta nueva área se ha constituido con el objetivo de gestionar de forma especializada y ordenada los activos del ámbito inmobiliario acumulados por el Grupo como consecuencia de la evolución de la crisis en España. Por tanto, aglutina, fundamentalmente, el crédito a promotores (anteriormente ubicado en España) y los activos inmobiliarios adjudicados (antes situados en Actividades Corporativas).
- Eurasia
Incorpora, del mismo modo que en 2012, la actividad llevada a cabo en el resto de Europa y Asia, es decir, los negocios minoristas y mayoristas desarrollados por el Grupo en la zona. También incluye las participaciones de BBVA en el banco turco Garanti y en los chinos CNCB y CIFH.
- México
Aglutina los negocios bancarios y de seguros efectuados en este país. Dentro de la actividad bancaria, México desarrolla negocios tanto de índole minorista, a través de las unidades de Banca Comercial, Crédito al Consumo y Banca de Empresas y Gobierno, como mayorista, por medio de CIB.
- Estados Unidos
Con la actividad que el Grupo realiza en Estados Unidos, la serie histórica de este área se ha restateado para excluir el negocio en Puerto Rico, vendido en diciembre de 2012, e incorporarlo en el Centro Corporativo.
- América del Sur
Incluye los negocios bancarios y de seguros que BBVA lleva a cabo en la región.
Por último, el Centro Corporativo es un agregado que contiene todos aquellos activos y pasivos no asignados a las áreas de negocio por corresponder básicamente a la función de holding del Grupo. Aglutina: los costes de las unidades centrales que tienen una función corporativa; la gestión de las posiciones estructurales de tipo de cambio, llevada a cabo por la unidad de Gestión Financiera; determinadas emisiones de instrumentos de capital realizadas para el adecuado manejo de la solvencia global del Grupo; carteras, con sus correspondientes resultados, cuya gestión no está vinculada a relaciones con la clientela, tales como las participaciones Industriales; ciertos activos y pasivos fiscales; fondos por compromisos con clases pasivas; fondos de comercio y otros intangibles. Adicionalmente recoge el resultado de ciertas operaciones corporativas efectuadas:
- La venta de negocio previsional del México, Colombia, Perú y Chile.
- La venta de BBVA Panamá.
- La puesta a valor de mercado de la participación en CNCB tras la firma de un nuevo acuerdo con el grupo CITIC, que incluye la venta del 5,1% del CNCB.
- Y BBVA Puerto Rico hasta su venta en diciembre de 2012.
Las cifras correspondientes al ejercicio 2012 y 2011 han sido elaboradas siguiendo los mismos criterios y la misma estructura de áreas que la que se acaba de explicar, así como lo mencionado en la Nota 3 sobre la venta del negocio de pensiones en Latinoamérica, de forma que las comparaciones interanuales son homogéneas.
El desglose del activo total del Grupo BBVA por segmentos de negocio a 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es:
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Millones de euros | ||
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| Total activos del Grupo por segmentos de negocio | 2013 | 2012 | 2011 |
| España | 315.561 | 345.362 | 323.249 |
| Actividad inmobiliaria en España | 20.563 | 21.923 | 22.558 |
| Eurasia | 41.223 | 48.324 | 53.439 |
| México | 82.171 | 81.723 | 72.156 |
| América del Sur | 78.141 | 77.474 | 62.651 |
| Estados Unidos | 53.052 | 53.892 | 53.090 |
| Subtotal activos por áreas de negocio | 590.700 | 628.698 | 587.143 |
| Centro Corporativo y otros ajustes (*) | (8.125) | (7.625) | (4.305) |
| Total activos Grupo BBVA | 582.575 | 621.072 | 582.838 |
A continuación se presenta un detalle de resultados y de los principales márgenes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas del ejercicio 2013, 2012 y 2011 por segmentos de negocio:
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| Principales margenes y resultados por segmentos de negocio | Millones de euros | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupo BBVA | Áreas de negocio | Centro Corporativo | Ajustes(**) | ||||||||
| España | Actividad inmobiliaria en España | Eurasia | México | América del Sur | Estados Unidos |
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| 2013 |
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| Margen de intereses | 13.900 | 3.830 | (3) | 911 | 4.484 | 4.703 | 1.407 | (719) | (713) | ||
| Margen bruto | 20.958 | 6.095 | (38) | 1.721 | 6.201 | 5.630 | 2.101 | (314) | (439) | ||
| Margen neto (*) | 10.162 | 3.081 | (190) | 987 | 3.865 | 3.244 | 627 | (1.419) | (34) | ||
| Resultado antes de impuestos | 1.160 | 222 | (1.840) | 593 | 2.362 | 2.387 | 534 | (1.507) | (1.590) | ||
| Beneficio atribuido | 2.228 | 583 | (1.254) | 454 | 1.805 | 1.249 | 390 | (999) |
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| 2012 |
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| Margen de intereses | 14.474 | 4.748 | (20) | 851 | 4.178 | 4.288 | 1.551 | (473) | (648) | ||
| Margen bruto | 21.824 | 6.665 | (84) | 1.665 | 5.756 | 5.360 | 2.243 | 288 | (68) | ||
| Margen neto (*) | 11.450 | 3.778 | (211) | 886 | 3.590 | 3.066 | 737 | (741) | 344 | ||
| Resultado antes de impuestos | 1.582 | 1.652 | (5.705) | 508 | 2.229 | 2.271 | 619 | (826) | 833 | ||
| Beneficio atribuido | 1.676 | 1.162 | (4.044) | 404 | 1.689 | 1.199 | 443 | 823 |
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| 2011 |
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| Margen de intereses | 12.724 | 4.248 | 104 | 806 | 3.782 | 3.159 | 1.518 | (465) | (428) | ||
| Margen bruto | 19.640 | 6.246 | 124 | 1.467 | 5.323 | 4.099 | 2.182 | 88 | 112 | ||
| Margen neto (*) | 10.196 | 3.408 | 23 | 821 | 3.392 | 2.215 | 762 | (830) | 405 | ||
| Resultado antes de impuestos | 3.398 | 1.515 | (1.216) | 722 | 2.153 | 1.677 | (1.053) | (852) | 452 | ||
| Beneficio atribuido | 3.004 | 1.075 | (809) | 563 | 1.638 | 898 | (713) | 351 |
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En el Informe de Gestión adjunto (ver Capítulo 5) se presentan con más detalle las cuentas de pérdidas y ganancias, así como las principales magnitudes del balance, por segmentos de negocio indicando además la asignación de capital y los ratios básicos del ejercicio 2013