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cuentas anuales 2013

6. Información por segmentos de negocio

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La información por segmentos de negocio constituye una herramienta básica para el seguimiento y la gestión de las diferentes actividades del Grupo BBVA. En la elaboración de la información por segmentos de negocio se parte de las unidades de mínimo nivel, que se agregan de acuerdo con la estructura establecida por la Dirección del Grupo para configurar unidades de ámbito superior y, finalmente, los propios segmentos de negocio.

Una vez definida la composición de cada una de las áreas de negocio del Grupo BBVA, se aplican determinados criterios de gestión; entre los que, por su relevancia, destacan los siguientes:

  • Precios internos de transferencia: Para el cálculo de los márgenes de intereses de cada negocio se aplican tasas de transferencia interna tanto a las partidas de activo como de pasivo. Dichas tasas están compuestas por un tipo de mercado en función del plazo de revisión de la operación, y por una prima de liquidez que intenta reflejar las condiciones y perspectivas de los mercados financieros. Por otra parte, el reparto de los resultados entre unidades generadoras y unidades de distribución (por ejemplo, en productos de gestión de activo) se realiza a precios de mercado.
  • Asignación de gastos de explotación: Se imputan a las áreas de negocio tanto los gastos directos como los indirectos, exceptuando aquellos en los que no existe una vinculación estrecha y definida con los negocios por tener un marcado carácter corporativo o institucional para el conjunto del Grupo.
  • Venta cruzada: En determinadas ocasiones se realizan ajustes para eliminar ciertas duplicidades que, por motivos de incentivación de la venta cruzada entre negocios, hubiesen sido consideradas en los resultados de dos o más unidades.

En 2013 se ha avanzado en la estructura de reporting geográfico de las áreas de negocio del Grupo BBVA. En este sentido, España incorpora las carteras, financiación y posiciones estructurales del balance euro gestionadas por el COAP, antes incluidas en Actividades Corporativas. Adicionalmente, dada la peculiaridad de su gestión, se presentan de manera separada los activos y resultados relacionados con el negocio inmobiliario español, tanto el crédito a promotores inmobiliarios, anteriormente integrado en España, como los activos inmobiliarios adjudicados, incluidos en Actividades Corporativas en los ejercicios previos a 2013. En definitiva, la composición de las áreas de negocio en 2013 difiere de la presentada en 2012. La misma queda como sigue:

  • Actividad bancaria en España (en adelante, España), que incluye, al igual que en ejercicios precedentes
    • Red Minorista, con los segmentos de clientes particulares, de banca privada y de pequeñas empresas y negocios.
    • Banca de Empresas y Corporaciones (BEC), que gestiona los segmentos de empresas, corporaciones e instituciones en el país.
    • Corporate & Investment Banking (CIB), que incluye la actividad realizada con grandes corporaciones y grupos multinacionales y el negocio de tesorería y distribución en el mismo ámbito geográfico.
    • Otras unidades, entre las que destacan BBVA Seguros y Asset Management (con la gestión de fondos de inversión y de pensiones en España).
    • Adicionalmente, a partir de 2013 también incorpora las carteras, financiación y posiciones estructurales de tipo de interés del balance euro.
  • Actividad inmobiliaria en España (en adelante, Real Estate)

Esta nueva área se ha constituido con el objetivo de gestionar de forma especializada y ordenada los activos del ámbito inmobiliario acumulados por el Grupo como consecuencia de la evolución de la crisis en España. Por tanto, aglutina, fundamentalmente, el crédito a promotores (anteriormente ubicado en España) y los activos inmobiliarios adjudicados (antes situados en Actividades Corporativas).

  • Eurasia

Incorpora, del mismo modo que en 2012, la actividad llevada a cabo en el resto de Europa y Asia, es decir, los negocios minoristas y mayoristas desarrollados por el Grupo en la zona. También incluye las participaciones de BBVA en el banco turco Garanti y en los chinos CNCB y CIFH.

  • México

Aglutina los negocios bancarios y de seguros efectuados en este país. Dentro de la actividad bancaria, México desarrolla negocios tanto de índole minorista, a través de las unidades de Banca Comercial, Crédito al Consumo y Banca de Empresas y Gobierno, como mayorista, por medio de CIB.

  • Estados Unidos

Con la actividad que el Grupo realiza en Estados Unidos, la serie histórica de este área se ha restateado para excluir el negocio en Puerto Rico, vendido en diciembre de 2012, e incorporarlo en el Centro Corporativo.

  • América del Sur

Incluye los negocios bancarios y de seguros que BBVA lleva a cabo en la región.

Por último, el Centro Corporativo es un agregado que contiene todos aquellos activos y pasivos no asignados a las áreas de negocio por corresponder básicamente a la función de holding del Grupo. Aglutina: los costes de las unidades centrales que tienen una función corporativa; la gestión de las posiciones estructurales de tipo de cambio, llevada a cabo por la unidad de Gestión Financiera; determinadas emisiones de instrumentos de capital realizadas para el adecuado manejo de la solvencia global del Grupo; carteras, con sus correspondientes resultados, cuya gestión no está vinculada a relaciones con la clientela, tales como las participaciones Industriales; ciertos activos y pasivos fiscales; fondos por compromisos con clases pasivas; fondos de comercio y otros intangibles. Adicionalmente recoge el resultado de ciertas operaciones corporativas efectuadas:

  • La venta de negocio previsional del México, Colombia, Perú y Chile.
  • La venta de BBVA Panamá.
  • La puesta a valor de mercado de la participación en CNCB tras la firma de un nuevo acuerdo con el grupo CITIC, que incluye la venta del 5,1% del CNCB.
  • Y BBVA Puerto Rico hasta su venta en diciembre de 2012.

Las cifras correspondientes al ejercicio 2012 y 2011 han sido elaboradas siguiendo los mismos criterios y la misma estructura de áreas que la que se acaba de explicar, así como lo mencionado en la Nota 3 sobre la venta del negocio de pensiones en Latinoamérica, de forma que las comparaciones interanuales son homogéneas.

El desglose del activo total del Grupo BBVA por segmentos de negocio a 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es:

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Millones de euros
Total activos del Grupo por segmentos de negocio 2013 2012 2011
España 315.561 345.362 323.249
Actividad inmobiliaria en España 20.563 21.923 22.558
Eurasia 41.223 48.324 53.439
México 82.171 81.723 72.156
América del Sur 78.141 77.474 62.651
Estados Unidos 53.052 53.892 53.090
Subtotal activos por áreas de negocio 590.700 628.698 587.143
Centro Corporativo y otros ajustes (*) (8.125) (7.625) (4.305)
Total activos Grupo BBVA 582.575 621.072 582.838
(*) Incluye ajustes derivados de la consolidación del Grupo Garanti por el método de la participación (Ver Nota 2) y otros ajustes (Ver Informe de Gestión).

A continuación se presenta un detalle de resultados y de los principales márgenes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas del ejercicio 2013, 2012 y 2011 por segmentos de negocio:

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Principales margenes y resultados por segmentos de negocio Millones de euros
Grupo BBVA Áreas de negocio Centro Corporativo Ajustes(**)
España Actividad inmobiliaria en España Eurasia México América del Sur Estados Unidos

2013








Margen de intereses 13.900 3.830 (3) 911 4.484 4.703 1.407 (719) (713)
Margen bruto 20.958 6.095 (38) 1.721 6.201 5.630 2.101 (314) (439)
Margen neto (*) 10.162 3.081 (190) 987 3.865 3.244 627 (1.419) (34)
Resultado antes de impuestos 1.160 222 (1.840) 593 2.362 2.387 534 (1.507) (1.590)
Beneficio atribuido 2.228 583 (1.254) 454 1.805 1.249 390 (999)
2012








Margen de intereses 14.474 4.748 (20) 851 4.178 4.288 1.551 (473) (648)
Margen bruto 21.824 6.665 (84) 1.665 5.756 5.360 2.243 288 (68)
Margen neto (*) 11.450 3.778 (211) 886 3.590 3.066 737 (741) 344
Resultado antes de impuestos 1.582 1.652 (5.705) 508 2.229 2.271 619 (826) 833
Beneficio atribuido 1.676 1.162 (4.044) 404 1.689 1.199 443 823
2011








Margen de intereses 12.724 4.248 104 806 3.782 3.159 1.518 (465) (428)
Margen bruto 19.640 6.246 124 1.467 5.323 4.099 2.182 88 112
Margen neto (*) 10.196 3.408 23 821 3.392 2.215 762 (830) 405
Resultado antes de impuestos 3.398 1.515 (1.216) 722 2.153 1.677 (1.053) (852) 452
Beneficio atribuido 3.004 1.075 (809) 563 1.638 898 (713) 351
(*) Resultado del Margen Bruto menos Gastos de Administración y menos Amortizaciones. (**) Incluye ajustes derivados de la consolidación del Grupo Garanti por el método de la participación (Ver Nota 2) y otros ajustes.

En el Informe de Gestión adjunto (ver Capítulo 5) se presentan con más detalle las cuentas de pérdidas y ganancias, así como las principales magnitudes del balance, por segmentos de negocio indicando además la asignación de capital y los ratios básicos del ejercicio 2013

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