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cuentas anuales 2013

46. Gastos de administración

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46.1 Gastos de personal

La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:

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Gastos de personal Notas Millones de euros
2013 2012 2011
Sueldos y salarios
4.232 4.192 3.911
Seguridad Social
693 657 600
Dotaciones a fondos de pensiones de prestación definida 26.2 70 54 51
Aportaciones a fondos de pensiones de aportación definida 26.1 80 84 80
Otros gastos de personal
513 480 411
Total
5.588 5.467 5.053

El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por categorías profesionales y áreas geográficas, en los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, es el siguiente:

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Plantilla media Grupo BBVA
por áreas geográficas
Número medio de empleados
2013 2012 2011
Sociedades bancarias españolas


Directivos 1.127 1.129 1.115
Técnicos 22.375 21.970 21.103
Administrativos 4.474 4.267 4.364
Sucursales en el extranjero 794 886 846
Subtotal 28.770 28.252 27.428
Sociedades en el extranjero


México 28.309 28.187 27.108
Estados Unidos 10.689 11.070 11.361
Venezuela 5.292 5.384 5.418
Argentina 5.229 5.147 4.844
Colombia 5.033 4.679 4.439
Perú 5.171 4.851 4.675
Resto 5.056 5.777 5.620
Subtotal 64.779 65.095 63.465
Administradoras de fondos de pensiones 2.181 5.505 5.255
Otras sociedades no bancarias 16.859 15.072 13.546
Total 112.589 113.924 109.694

El número de empleados del Grupo BBVA a 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, distribuido por categorías y género, era el siguiente:

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Número de empleados al cierre por categoria profesional y género 2013 2012 2011
Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres
Directivos 1.675 363 1.708 355 1.723 361
Técnicos 24.375 21.828 25.733 23.218 24.891 21.920
Administrativos 25.812 35.252 27.311 37.527 26.346 35.404
Total 51.862 57.443 54.752 61.100 52.960 57.685

El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por género, durante los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, es:

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Número medio de empleados en el periodo
Desglose por géneros
2013 2012 2011
Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres
Número medio de empleados Grupo BBVA 53.325 59.263 53.815 60.109 52.664 57.030
De los que:





BBVA, S.A. 15.522 12.339 15.440 11.557 15.687 11.531

46.1.1 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital

Los importes registrados en el capítulo “Gastos de personal - Otros gastos de personal” en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, correspondientes a los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital en vigor en cada ejercicio, ascendieron a 60, 60 millones de euros y 51 millones de euros, respectivamente. Dichos importes se registraron con contrapartida en el epígrafe “Fondos propios - Otros instrumentos de capital” de los balances consolidados adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.

A continuación se describen las características de los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital del Grupo.

Sistema de Retribución Variable en Acciones

La Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 11 de marzo de 2011 aprobó un Sistema de retribución variable en acciones para el equipo directivo de BBVA, incluidos los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección (el “Sistema de Retribución Variable en Acciones” o el “Sistema”), cuyas condiciones para el ejercicio 2013 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 15 de marzo de 2013.

Este sistema está basado en un incentivo específico para los miembros del Equipo Directivo (el “Incentivo”) que consiste en la asignación anual a cada beneficiario de un número de unidades que sirve como base para determinar el número de acciones que, en su caso, le corresponderán en la liquidación del Incentivo, en función del nivel de cumplimiento de indicadores que cada año establece la Junta General y que tienen en cuenta la evolución de la retribución total para el accionista (TSR); el Beneficio Económico Añadido Recurrente del Grupo sin singulares; y el Beneficio Atribuido del Grupo sin singulares.

Este Incentivo, sumado a la retribución variable ordinaria en efectivo que corresponde a cada directivo, constituye su retribución variable anual (la “Retribución Variable Anual”).

Una vez cerrado cada ejercicio, el número de unidades asignadas se divide en tres partes asociadas a cada uno de los indicadores en función de las ponderaciones que en cada momento se establezcan y cada una de estas partes se multiplica por un coeficiente comprendido entre 0 y 2 en función de la escala definida en cada año para cada uno de los indicadores.

Las acciones resultantes del cálculo anterior están sujetas a los siguientes criterios de retención:

  • El 40% de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios desde el momento de su entrega;
  • El 30% de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del incentivo; y
  • El 30% restante será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del incentivo.

Además de lo anterior, el Banco cuenta con un sistema específico de liquidación y pago de la retribución variable aplicable a aquellos empleados y directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad o realicen funciones de control (en adelante, “Colectivo Sujeto”).

Las reglas específicas de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual de los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección se describen en la Nota 56, y por lo que se refiere al resto del Colectivo Sujeto, se aplican las siguientes reglas:

  • Al menos el 50% del total de la Retribución Variable Anual de los miembros del equipo directivo del Colectivo Sujeto se abonará en acciones de BBVA.
  • A las personas del Colectivo Sujeto que no sean miembros del equipo directivo se les entregará el 50% de su retribución variable ordinaria en acciones de BBVA.
  • El pago del 40% de su retribución variable, tanto en efectivo como en acciones, se diferirá en el tiempo, abonándose la cantidad diferida por tercios durante los tres años siguientes.
  • Todas las acciones que se entreguen conforme a las reglas señaladas serán indisponibles durante un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas. Se establece además la prohibición de realizar coberturas tanto por las acciones entregadas indisponibles como por las acciones pendientes de recibirse.
  • Además, se han establecido supuestos que podrán limitar o llegar a impedir, en determinados casos, el abono de la Retribución Variable Anual (cláusulas “malus”) y se ha determinado la actualización de estas partes diferidas.

Una vez finalizado el plazo de duración del Incentivo, el 31 de diciembre de 2013, corresponde aplicar un coeficiente multiplicador de 0,4675 a las unidades asignadas a cada beneficiario, lo que daría como resultado inicial un número total de acciones de 3.145.763 para el conjunto del equipo Directivo. Esta cifra podrá variar en aplicación del sistema de liquidación y pago antes descrito a los miembros del Colectivo Sujeto, que exige que, al menos, el 50% de la Retribución Variable Anual de los mismos sea satisfecha en acciones de BBVA, transformando en acciones la parte necesaria de la retribución variable ordinaria para lograr dicha proporción.

Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011

Una vez finalizado, el 31 de diciembre de 2011, el plazo de duración del Programa de Retribución Variable Plurianual en Acciones para los ejercicios 2010/2011 (en adelante, el “Programa” o “ILP 2010/2011”) que fue aprobado por la Junta General de 12 de marzo de 2010, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.

No obstante, respecto de aquellos beneficiarios del Programa miembros del Colectivo Sujeto descrito anteriormente, la Junta General de Accionistas del Banco celebrada 16 de marzo de 2012 aprobó la modificación del sistema de liquidación y pago del ILP 2010/2011 para adecuarlo a las reglas especiales aplicables a aquellos empleados cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad o realicen funciones de control, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, de manera que:

  • El pago del 40% de las acciones resultantes de la liquidación del Programa - 50% en el caso de consejeros ejecutivos y demás miembros del Comité de Dirección - quedó diferido para ser entregado por tercios en los ejercicios 2013, 2014 y 2015.
  • Las acciones correspondientes a la liquidación serán indisponibles durante un periodo de un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas.
  • La entrega de acciones diferidas estará sujeta a la aplicación de los supuestos que limiten o impidan el pago de la remuneración variable (cláusulas “malus”) que se establezcan por el Consejo de Administración; y
  • Las acciones diferidas serán objeto de actualización.

Así, por lo que se refiere al Colectivo Sujeto, de acuerdo con las condiciones establecidas en el Programa, en el primer trimestre de 2013 se procedió a la entrega de un total de 351.905 acciones, equivalentes al primer tercio de la parte diferida de las acciones resultantes de la liquidación del Programa, y 146.744 euros en concepto de actualización de las acciones entregadas, quedando aplazado hasta el primer trimestre de los años 2014 y 2015 el abono de los dos tercios restantes de las acciones diferidas resultantes de la liquidación del Programa.

La liquidación y pago de las acciones derivadas de este Programa correspondientes a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección se realiza atendiendo al esquema definido a tal efecto, según se describe en la Nota 56.

Incentivación a Largo Plazo en BBVA Compass

Una vez finalizado el plazo de duración del Plan de Incentivación en Acciones a Largo Plazo 2010-2012 de BBVA Compass, el 31 de diciembre de 2012, dirigido a su Equipo Directivo, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.

Durante el ejercicio 2013 se han entregado 106.268 acciones, quedando diferidas para ser entregadas en un periodo de tres años aquellas que corresponden a los beneficiarios en BBVA Compass que desarrollan actividades profesionales con incidencia significativa en el perfil de riesgo o ejercen funciones de control.

Adicionalmente, BBVA Compass mantiene dentro de su estructura retributiva programas de incentivación a largo plazo en acciones para determinadas posiciones clave que no pertenecen al Equipo Directivo. Se trata de planes de tres años de duración. A 31 de diciembre de 2013 existen tres programas vigentes (2011-2013, 2012-2014 y 2013-2015), siendo el número máximo de acciones a entregar en el conjunto de los estos tres programas de 656.325.

46.2 Otros gastos generales de administración

El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:

Excel Descargar Excel
Gastos generales de administración Millones de euros
2013 2012 2011
Tecnología y sistemas 714 735 639
Comunicaciones 294 311 275
Publicidad 336 359 355
Inmuebles, instalaciones y material 920 873 808
De los que: Gastos alquileres (*) 470 490 455
Tributos 421 417 345
Otros gastos de administración 1.428 1.234 1.159
Total 4.113 3.929 3.581
(*) No se prevé la cancelación anticipada de los gastos de alquileres de inmuebles por parte de las sociedades consolidadas.
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