46. Gastos de administración
46.1 Gastos de personal
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
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| Gastos de personal | Notas | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | ||
| Sueldos y salarios |
|
4.232 | 4.192 | 3.911 |
| Seguridad Social |
|
693 | 657 | 600 |
| Dotaciones a fondos de pensiones de prestación definida | 26.2 | 70 | 54 | 51 |
| Aportaciones a fondos de pensiones de aportación definida | 26.1 | 80 | 84 | 80 |
| Otros gastos de personal |
|
513 | 480 | 411 |
| Total |
|
5.588 | 5.467 | 5.053 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por categorías profesionales y áreas geográficas, en los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, es el siguiente:
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| Plantilla media Grupo BBVA por áreas geográficas |
Número medio de empleados | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Sociedades bancarias españolas |
|
|
|
| Directivos | 1.127 | 1.129 | 1.115 |
| Técnicos | 22.375 | 21.970 | 21.103 |
| Administrativos | 4.474 | 4.267 | 4.364 |
| Sucursales en el extranjero | 794 | 886 | 846 |
| Subtotal | 28.770 | 28.252 | 27.428 |
| Sociedades en el extranjero |
|
|
|
| México | 28.309 | 28.187 | 27.108 |
| Estados Unidos | 10.689 | 11.070 | 11.361 |
| Venezuela | 5.292 | 5.384 | 5.418 |
| Argentina | 5.229 | 5.147 | 4.844 |
| Colombia | 5.033 | 4.679 | 4.439 |
| Perú | 5.171 | 4.851 | 4.675 |
| Resto | 5.056 | 5.777 | 5.620 |
| Subtotal | 64.779 | 65.095 | 63.465 |
| Administradoras de fondos de pensiones | 2.181 | 5.505 | 5.255 |
| Otras sociedades no bancarias | 16.859 | 15.072 | 13.546 |
| Total | 112.589 | 113.924 | 109.694 |
El número de empleados del Grupo BBVA a 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, distribuido por categorías y género, era el siguiente:
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| Número de empleados al cierre por categoria profesional y género | 2013 | 2012 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Directivos | 1.675 | 363 | 1.708 | 355 | 1.723 | 361 |
| Técnicos | 24.375 | 21.828 | 25.733 | 23.218 | 24.891 | 21.920 |
| Administrativos | 25.812 | 35.252 | 27.311 | 37.527 | 26.346 | 35.404 |
| Total | 51.862 | 57.443 | 54.752 | 61.100 | 52.960 | 57.685 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por género, durante los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, es:
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| Número medio de empleados en el periodo Desglose por géneros |
2013 | 2012 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Número medio de empleados Grupo BBVA | 53.325 | 59.263 | 53.815 | 60.109 | 52.664 | 57.030 |
| De los que: |
|
|
|
|
|
|
| BBVA, S.A. | 15.522 | 12.339 | 15.440 | 11.557 | 15.687 | 11.531 |
46.1.1 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital
Los importes registrados en el capítulo “Gastos de personal - Otros gastos de personal” en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios anuales 2013, 2012 y 2011, correspondientes a los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital en vigor en cada ejercicio, ascendieron a 60, 60 millones de euros y 51 millones de euros, respectivamente. Dichos importes se registraron con contrapartida en el epígrafe “Fondos propios - Otros instrumentos de capital” de los balances consolidados adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.
A continuación se describen las características de los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital del Grupo.
Sistema de Retribución Variable en Acciones
La Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 11 de marzo de 2011 aprobó un Sistema de retribución variable en acciones para el equipo directivo de BBVA, incluidos los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección (el “Sistema de Retribución Variable en Acciones” o el “Sistema”), cuyas condiciones para el ejercicio 2013 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 15 de marzo de 2013.
Este sistema está basado en un incentivo específico para los miembros del Equipo Directivo (el “Incentivo”) que consiste en la asignación anual a cada beneficiario de un número de unidades que sirve como base para determinar el número de acciones que, en su caso, le corresponderán en la liquidación del Incentivo, en función del nivel de cumplimiento de indicadores que cada año establece la Junta General y que tienen en cuenta la evolución de la retribución total para el accionista (TSR); el Beneficio Económico Añadido Recurrente del Grupo sin singulares; y el Beneficio Atribuido del Grupo sin singulares.
Este Incentivo, sumado a la retribución variable ordinaria en efectivo que corresponde a cada directivo, constituye su retribución variable anual (la “Retribución Variable Anual”).
Una vez cerrado cada ejercicio, el número de unidades asignadas se divide en tres partes asociadas a cada uno de los indicadores en función de las ponderaciones que en cada momento se establezcan y cada una de estas partes se multiplica por un coeficiente comprendido entre 0 y 2 en función de la escala definida en cada año para cada uno de los indicadores.
Las acciones resultantes del cálculo anterior están sujetas a los siguientes criterios de retención:
- El 40% de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios desde el momento de su entrega;
- El 30% de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del incentivo; y
- El 30% restante será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del incentivo.
Además de lo anterior, el Banco cuenta con un sistema específico de liquidación y pago de la retribución variable aplicable a aquellos empleados y directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad o realicen funciones de control (en adelante, “Colectivo Sujeto”).
Las reglas específicas de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual de los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección se describen en la Nota 56, y por lo que se refiere al resto del Colectivo Sujeto, se aplican las siguientes reglas:
- Al menos el 50% del total de la Retribución Variable Anual de los miembros del equipo directivo del Colectivo Sujeto se abonará en acciones de BBVA.
- A las personas del Colectivo Sujeto que no sean miembros del equipo directivo se les entregará el 50% de su retribución variable ordinaria en acciones de BBVA.
- El pago del 40% de su retribución variable, tanto en efectivo como en acciones, se diferirá en el tiempo, abonándose la cantidad diferida por tercios durante los tres años siguientes.
- Todas las acciones que se entreguen conforme a las reglas señaladas serán indisponibles durante un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas. Se establece además la prohibición de realizar coberturas tanto por las acciones entregadas indisponibles como por las acciones pendientes de recibirse.
- Además, se han establecido supuestos que podrán limitar o llegar a impedir, en determinados casos, el abono de la Retribución Variable Anual (cláusulas “malus”) y se ha determinado la actualización de estas partes diferidas.
Una vez finalizado el plazo de duración del Incentivo, el 31 de diciembre de 2013, corresponde aplicar un coeficiente multiplicador de 0,4675 a las unidades asignadas a cada beneficiario, lo que daría como resultado inicial un número total de acciones de 3.145.763 para el conjunto del equipo Directivo. Esta cifra podrá variar en aplicación del sistema de liquidación y pago antes descrito a los miembros del Colectivo Sujeto, que exige que, al menos, el 50% de la Retribución Variable Anual de los mismos sea satisfecha en acciones de BBVA, transformando en acciones la parte necesaria de la retribución variable ordinaria para lograr dicha proporción.
Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011
Una vez finalizado, el 31 de diciembre de 2011, el plazo de duración del Programa de Retribución Variable Plurianual en Acciones para los ejercicios 2010/2011 (en adelante, el “Programa” o “ILP 2010/2011”) que fue aprobado por la Junta General de 12 de marzo de 2010, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.
No obstante, respecto de aquellos beneficiarios del Programa miembros del Colectivo Sujeto descrito anteriormente, la Junta General de Accionistas del Banco celebrada 16 de marzo de 2012 aprobó la modificación del sistema de liquidación y pago del ILP 2010/2011 para adecuarlo a las reglas especiales aplicables a aquellos empleados cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad o realicen funciones de control, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, de manera que:
- El pago del 40% de las acciones resultantes de la liquidación del Programa - 50% en el caso de consejeros ejecutivos y demás miembros del Comité de Dirección - quedó diferido para ser entregado por tercios en los ejercicios 2013, 2014 y 2015.
- Las acciones correspondientes a la liquidación serán indisponibles durante un periodo de un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas.
- La entrega de acciones diferidas estará sujeta a la aplicación de los supuestos que limiten o impidan el pago de la remuneración variable (cláusulas “malus”) que se establezcan por el Consejo de Administración; y
- Las acciones diferidas serán objeto de actualización.
Así, por lo que se refiere al Colectivo Sujeto, de acuerdo con las condiciones establecidas en el Programa, en el primer trimestre de 2013 se procedió a la entrega de un total de 351.905 acciones, equivalentes al primer tercio de la parte diferida de las acciones resultantes de la liquidación del Programa, y 146.744 euros en concepto de actualización de las acciones entregadas, quedando aplazado hasta el primer trimestre de los años 2014 y 2015 el abono de los dos tercios restantes de las acciones diferidas resultantes de la liquidación del Programa.
La liquidación y pago de las acciones derivadas de este Programa correspondientes a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección se realiza atendiendo al esquema definido a tal efecto, según se describe en la Nota 56.
Incentivación a Largo Plazo en BBVA Compass
Una vez finalizado el plazo de duración del Plan de Incentivación en Acciones a Largo Plazo 2010-2012 de BBVA Compass, el 31 de diciembre de 2012, dirigido a su Equipo Directivo, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.
Durante el ejercicio 2013 se han entregado 106.268 acciones, quedando diferidas para ser entregadas en un periodo de tres años aquellas que corresponden a los beneficiarios en BBVA Compass que desarrollan actividades profesionales con incidencia significativa en el perfil de riesgo o ejercen funciones de control.
Adicionalmente, BBVA Compass mantiene dentro de su estructura retributiva programas de incentivación a largo plazo en acciones para determinadas posiciones clave que no pertenecen al Equipo Directivo. Se trata de planes de tres años de duración. A 31 de diciembre de 2013 existen tres programas vigentes (2011-2013, 2012-2014 y 2013-2015), siendo el número máximo de acciones a entregar en el conjunto de los estos tres programas de 656.325.
46.2 Otros gastos generales de administración
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
Descargar Excel
| Gastos generales de administración | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2011 | |
| Tecnología y sistemas | 714 | 735 | 639 |
| Comunicaciones | 294 | 311 | 275 |
| Publicidad | 336 | 359 | 355 |
| Inmuebles, instalaciones y material | 920 | 873 | 808 |
| De los que: Gastos alquileres (*) | 470 | 490 | 455 |
| Tributos | 421 | 417 | 345 |
| Otros gastos de administración | 1.428 | 1.234 | 1.159 |
| Total | 4.113 | 3.929 | 3.581 |