16. Activos no corrientes en venta y pasivos asociados con activos no corrientes en venta
La composición del saldo del capítulo “Activos no corrientes en venta” de los balances consolidados adjuntos, en función de la procedencia de los activos, se muestra a continuación:
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| Activos no corrientes en venta y Pasivos asociados Desglose por conceptos |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Acuerdo venta filiales - Activos | 1.536 | - | - |
| De los que: operaciones interrumpidas | 1.150 | - | - |
| Otros activos procedentes de: |
|
|
|
| Inmovilizado material | 168 | 195 | 252 |
| Inmuebles de uso propio | 125 | 130 | 188 |
| Operaciones de arrendamientos operativos | 43 | 65 | 64 |
| Adjudicaciones o recuperaciones por impagos | 3.062 | 2.191 | 1.513 |
| Adjudicaciones | 2.895 | 2.048 | 1.427 |
| Recuperaciones de arrendamientos financieros | 167 | 143 | 86 |
| Amortización acumulada (*) | (47) | (60) | (79) |
| Pérdidas por deterioro | (474) | (236) | (157) |
| Total Activos no corrientes en venta | 4.245 | 2.090 | 1.529 |
| Acuerdo venta filiales - Pasivos | 387 | - | - |
| De los que: operaciones interrumpidas | 318 | - | - |
| Pasivos asociados con Activos no corrientes en venta | 387 | - | - |
Los movimientos de los saldos de este capítulo en los ejercicios 2012, 2011 y 2010 fueron los siguientes:
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| Activos no corrientes en venta Movimientos en el ejercicio 2012 |
Millones de euros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Inmuebles | Otros activos (**) |
Total | |||
| Activos adjudicados | Procedentes de uso propio (*) |
||||
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamientos financieros | ||||
| Coste (1) |
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| Saldo inicial | 2.048 | 178 | 100 | - | 2.325 |
| Adiciones | 1.044 | 61 | 99 | - | 1.204 |
| Aportaciones por incorporación sociedades al Grupo | 451 | 29 | - | - | 480 |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (614) | (66) | (107) | - | (787) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (35) | (34) | 30 | 1.536 | 1.497 |
| Saldo final | 2.895 | 167 | 121 | 1.536 | 4.719 |
| Deterioro (2) |
|
|
|
|
|
| Saldo inicial | 187 | 32 | 17 | - | 236 |
| Adiciones | 499 | 19 | 5 | - | 523 |
| Aportaciones por incorporación sociedades al Grupo | 124 | - | - | - | 124 |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (98) | (14) | (2) | - | (114) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (295) | 5 | (5) | - | (296) |
| Saldo final | 417 | 42 | 15 | - | 474 |
| Saldo final neto (1)-(2) | 2.478 | 125 | 106 | 1.536 | 4.245 |
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| Activos no corrientes en venta Movimientos en el ejercicio 2011 |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Activos adjudicados | Procedentes de uso propio (*) | Total | ||
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamientos financieros | |||
| Coste (1) |
|
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| Saldo inicial | 1.427 | 86 | 173 | 1.686 |
| Adiciones | 1.326 | 91 | 99 | 1.516 |
| Aportaciones por incorporación sociedades al Grupo | 17 | 3 | - | 19 |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (670) | (31) | (140) | (841) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (53) | 29 | (32) | (55) |
| Saldo final | 2.048 | 178 | 100 | 2.325 |
| Deterioro (2) |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 122 | 16 | 20 | 157 |
| Adiciones | 384 | 21 | 4 | 408 |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (90) | (5) | (1) | (97) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (229) | - | (5) | (233) |
| Saldo final | 187 | 32 | 17 | 236 |
| Saldo final neto (1)-(2) | 1.861 | 146 | 83 | 2.090 |
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| Activos no corrientes en venta Movimientos en el ejercicio 2010 |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Activos adjudicados | Procedentes de uso propio (*) | Total | ||
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamientos financieros | |||
| Coste (1) |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 748 | 64 | 406 | 1.217 |
| Adiciones | 1.407 | 106 | - | 1.513 |
| Aportaciones por incorporación sociedades al Grupo | - | - | - | - |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (671) | (64) | (282) | (1.017) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (56) | (19) | 49 | (27) |
| Saldo final | 1.427 | 86 | 173 | 1.686 |
| Deterioro (2) |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 124 | 10 | 33 | 167 |
| Adiciones | 198 | 11 | 12 | 221 |
| Retiros (ventas y otras bajas) | (32) | (3) | (9) | (44) |
| Traspasos, otros movimientos y diferencias de cambio | (169) | (2) | (16) | (188) |
| Saldo final | 122 | 16 | 20 | 157 |
| Saldo final neto (1)-(2) | 1.306 | 70 | 153 | 1.529 |
16.1 Procedentes de inmovilizado material de uso propio
Las principales variaciones de los saldos de la cuenta “Activos no corrientes en venta - Procedentes de inmovilizado material de uso propio” se produjeron en los ejercicios 2011 y 2010. Dichas variaciones correspondían, principalmente, a las operaciones de ventas de inmuebles en España en las que el Banco, simultáneamente, formalizó con los compradores de los inmuebles contratos de arrendamiento operativo a largo plazo. (10, 15, 20, 25 ó 30 años, prorrogables en determinadas condiciones, según los casos).
El importe de la renta anual inicial de los inmuebles a los que se refieren estos contratos de arrendamiento operativo ascendía a 128 millones de euros, si bien estas rentas se actualizan anualmente en función de las condiciones establecidas en dichos contratos. En los ejercicios 2012, 2011 y 2010, los importes cargados a las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por este concepto ascendieron a 147, 138 y 113 millones de euros, respectivamente (Nota 46.2.).
En los mencionados acuerdos de venta, se incluyeron opciones de compra a favor del Banco al vencimiento de los respectivos contratos de arrendamiento operativo; estableciéndose que el precio de ejercicio de la opción será determinado, caso a caso, por un experto independiente. Consecuentemente, el Banco consideró estas ventas como “ventas en firme” y registró unas plusvalías por este concepto en condiciones de mercado de 67 y 273 millones de euros, que fueron registradas, respectivamente, en el epígrafe “Ganancias y pérdidas en la baja de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas de los ejercicios 2011 y 2010 (Nota 52).
A 31 de diciembre de 2012, el valor presente de los pagos futuros mínimos en que incurrirá el Banco durante el periodo de vigencia de los contratos de arrendamiento operativo ascendía a 111 millones de euros en el plazo de 1 año, 362 millones de euros entre 2 y 5 años y 652 millones de euros a más de 5 años.
16.2 Procedentes de adjudicaciones o recuperaciones
A 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010, los activos procedentes de adjudicaciones y recuperaciones, netos de las pérdidas por deterioro, según la naturaleza del activo, ascendían a 2.254, 1.703 y 1.105 millones de euros en los activos de uso residencial; a 325, 290 y 214 millones de euros en los activos de uso terciario (industrial, comercial u oficinas) y a 23, 14 y 10 millones de euros en los activos de uso agrícola, respectivamente.
A 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010, el plazo medio de permanencia de los activos procedentes de adjudicaciones o recuperaciones era entre 2 y 3 años.
Durante los ejercicios 2012, 2011 y 2010, algunas de las operaciones de venta de estos activos se financiaron por sociedades del Grupo. El importe de los préstamos concedidos a los compradores de estos activos en esos ejercicios ascendió a 169, 163 y 193 millones de euros, respectivamente; con un porcentaje medio financiado del 93%, 93% y 90%, respectivamente, del precio de venta.
A 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010, el importe de los beneficios con origen en la venta de activos financiadas por sociedades del Grupo - y, por tanto, no reconocidos en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas - ascendía a 28, 30 y 32 millones de euros, respectivamente.
16.3 Activos y pasivos asociados a operaciones interrumpidas
El origen de los activos y pasivos asociados a las operaciones interrumpidas en 2012, 2011 y 2010 se indica a continuación:
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| Activos y pasivos asociados a operaciones interrumpidas | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| ACTIVO |
|
|
|
| Cartera de negociación | 31 | 21 | 15 |
| Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias | 644 | 555 | 577 |
| Activos financieros disponibles para la venta | 20 | 18 | 8 |
| Inversiones crediticias | 173 | 135 | 182 |
| Participaciones | - | 9 | 9 |
| Activo material e intangible | 87 | 82 | 87 |
| Activos fiscales | 83 | 65 | 47 |
| Otros activos | 113 | 40 | 35 |
| TOTAL ACTIVO | 1.150 | 926 | 961 |
| De los que: Afore Bancomer | 355 | 257 | 245 |
| PASIVO |
|
|
|
| Pasivos financieros a coste amortizado | 43 | 35 | 31 |
| Provisiones | 41 | 38 | 35 |
| Pasivos fiscales | 178 | 113 | 118 |
| Otros pasivos | 56 | 37 | 30 |
| TOTAL PASIVO | 318 | 223 | 215 |
| De los que: Afore Bancomer | 94 | 60 | 56 |