46. Gastos de administración
46.1 Gastos de personal
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
Descargar Excel
| Gastos de personal | Notas | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | ||
| Sueldos y salarios |
|
4.348 | 4.023 | 3.643 |
| Seguridad Social |
|
678 | 614 | 555 |
| Dotaciones a fondos de pensiones de prestación definida | 26.2 | 56 | 51 | 37 |
| Aportaciones a fondos de pensiones de aportación definida | 26.1 | 85 | 80 | 84 |
| Otros gastos de personal |
|
495 | 423 | 379 |
| Total |
|
5.662 | 5.191 | 4.698 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por categorías profesionales y áreas geográficas, en el ejercicio 2012, 2011 y 2010, es el siguiente:
Descargar Excel
| Plantilla media Grupo BBVA por áreas geográficas (*) |
Número medio de empleados | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Sociedades bancarias españolas |
|
|
|
| Directivos | 1.129 | 1.115 | 1.084 |
| Técnicos | 21.970 | 21.103 | 20.901 |
| Administrativos | 4.267 | 4.364 | 4.644 |
| Sucursales en el extranjero | 886 | 846 | 666 |
| Subtotal | 28.252 | 27.428 | 27.295 |
| Sociedades en el extranjero |
|
|
|
| México | 28.187 | 27.108 | 26.693 |
| Estados Unidos | 11.070 | 11.361 | 11.033 |
| Venezuela | 5.384 | 5.418 | 5.592 |
| Argentina | 5.147 | 4.844 | 4.247 |
| Colombia | 4.679 | 4.439 | 4.317 |
| Perú | 4.851 | 4.675 | 4.379 |
| Resto | 5.777 | 5.620 | 4.796 |
| Subtotal | 65.095 | 63.465 | 61.057 |
| Administradoras de fondos de pensiones | 5.505 | 5.255 | 5.255 |
| Otras sociedades no bancarias | 15.072 | 13.546 | 11.148 |
| Total | 113.924 | 109.694 | 104.755 |
El número de empleados del Grupo BBVA a 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010, distribuido por categorías y género, era el siguiente:
Descargar Excel
| Número de empleados al cierre por categoria profesional y género | 2012 | 2011 | 2010 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Directivos | 1.708 | 355 | 1.723 | 361 | 1.659 | 338 |
| Técnicos | 25.733 | 23.218 | 24.891 | 21.920 | 23.779 | 20.066 |
| Administrativos | 27.311 | 37.527 | 26.346 | 35.404 | 26.034 | 35.100 |
| Total | 54.752 | 61.100 | 52.960 | 57.685 | 51.472 | 55.504 |
46.1.1 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital
Los importes registrados en el capítulo “Gastos de personal - Otros gastos de personal” en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2012, 2011 y 2010, correspondientes a los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital en vigor en cada ejercicio, ascendieron a 60, 51 y 33 millones de euros, respectivamente. Dichos importes se registraron con contrapartida en el epígrafe “Fondos propios - Otros instrumentos de capital” de los balances consolidados adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.
A continuación se describen las características de los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital del Grupo.
Sistema de Retribución Variable en Acciones
La Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 11 de marzo de 2011 aprobó un Sistema de retribución variable en acciones para el equipo directivo de BBVA, incluidos los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección (el “Sistema de Retribución Variable en Acciones” o el “Sistema”), cuyas condiciones se aprueban anualmente y para el ejercicio 2012 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 16 de marzo de 2012.
Este sistema está basado en un incentivo específico para los miembros del Equipo Directivo (el “Incentivo”) que consiste en la asignación anual a cada beneficiario de un número de “unidades” que sirve como base para determinar el número de acciones que, en su caso, le corresponderán en la liquidación del Incentivo, en función del nivel de cumplimiento de indicadores que cada año establece la Junta General y que tiene en cuenta la evolución de la retribución total para el accionista (TSR); el Beneficio Económico Añadido recurrente del Grupo sin singulares; y el Beneficio Atribuido del Grupo sin singulares.
Una vez cerrado cada ejercicio, el número de unidades asignadas se divide en tres partes asociadas a cada uno de los indicadores en función de las ponderaciones que en cada momento se establezcan y cada una de estas partes se multiplicará por un coeficiente comprendido entre 0 y 2 en función de la escala definida en cada año para cada uno de los indicadores.
Las acciones resultantes están sujetas a los siguientes criterios de retención:
- El 40 por ciento de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios en el momento de su entrega;
- El 30 por ciento de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del incentivo; y
- El 30 por ciento restante será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del incentivo.
Este Incentivo, sumado a la retribución variable ordinaria en efectivo que corresponde a cada directivo, constituye su retribución variable anual (la “Retribución Variable Anual”).
Además de lo anterior, el Banco cuenta con un sistema específico de liquidación y pago de la retribución variable anual aplicable a aquellos empleados y directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad o realicen funciones de control.
Las reglas específicas de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual de los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, se describen en la Nota 56 y por lo que se refiere al resto del colectivo antes mencionado (en adelante “Colectivo Sujeto”) se aplican las siguientes reglas (“Sistema Especial de Liquidación y Pago”):
- Al menos el 50% del total de la Retribución Variable Anual de los miembros del equipo directivo del Colectivo Sujeto se abonará en acciones de BBVA.
- A las personas del Colectivo Sujeto que no sean miembros del equipo directivo se les entregará el 50% de su retribución variable ordinaria en acciones de BBVA.
- El pago del 40%, de su retribución variable anual en efectivo y en acciones, se diferirá en el tiempo, abonándose la cantidad diferida por tercios durante un período de tres años.
- Todas las acciones que se entreguen conforme a las reglas señaladas serán indisponibles durante un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas. Se establece además la prohibición de realizar coberturas tanto por las acciones entregadas indisponibles como por las acciones pendientes de recibirse.
- Además, se han establecido supuestos que podrán limitar o llegar a impedir, en determinados casos, el abono de la Retribución Variable Anual diferida y pendiente de pago y se ha determinado la actualización de estas partes diferidas.
Una vez finalizado el Incentivo, el 31 de diciembre de 2012, corresponde aplicar un coeficiente multiplicador de 0,4475 a las unidades asignadas a los beneficiarios que, a 31 de diciembre de 2012, ascendían a 6.780.994.
Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011
Una vez finalizado el 31 de diciembre de 2011 el plazo de duración del Programa de Retribución Variable Plurianual en Acciones para los ejercicios 2010/2011 aprobado por la Junta General de 12 de marzo de 2010 se procedió, en aplicación de los términos establecidos a su inicio, a determinar las condiciones para su liquidación en función de la evolución del TSR de BBVA durante el período de vigencia del Programa respecto al de los 18 bancos internacionales de referencia establecidos por la Junta General, resultando que BBVA había ocupado el 4º lugar en la tabla de comparación, por lo que correspondía aplicar un coeficiente multiplicador de 2 a las unidades asignadas a cada beneficiario. A 31 de diciembre de 2011 las unidades asignadas ascendían a 3.215.909.
El Programa incorporaba ciertas restricciones a la disponibilidad por los beneficiarios de las acciones que se les entreguen tras su liquidación, pudiendo estos disponer de dichas acciones del siguiente modo:
- El 40 por 100 de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios en el momento de su entrega.
- El 30 por 100 de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del Programa.
- El 30 por 100 restantes será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del Programa.
Con posterioridad al establecimiento por la Junta de este Programa se publicó el Real Decreto 771/2011 que exige la aplicación de determinadas reglas de diferimiento, indisponibilidad y limitación a las retribuciones concedidas y aún no abonadas antes de su entrada en vigor referidas a servicios prestados desde 2010.
Esta norma hace que resulten de aplicación al Programa 2010-2011 los requisitos establecidos en el mencionado Real Decreto 771/2011, por lo que se planteó a la Junta General de Accionistas del Banco del pasado 16 de marzo de 2012 aprobó la modificación del sistema de liquidación y pago del Programa 2010-2011 para adecuarlo a los términos establecidos en el mencionado Real Decreto 771/2011.
Estas normas específicas que son las descritas en el apartado anterior (Sistema Especial de Liquidación y Pago) solo se aplicarán a aquellos directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, que sean beneficiarios de este Programa y cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, la liquidación y pago de las acciones correspondientes a este Programa se realizará atendiendo al esquema definido para tal efecto.
En el primer trimestre de 2012 se ha procedido a la entrega de las acciones correspondientes de acuerdo con las condiciones estipuladas quedando diferidas para su entrega en los ejercicios 2013, 2014 y 2015 las acciones correspondientes a los miembros del Colectivo Sujeto que tenían la condición de beneficiarios a la fecha de liquidación del Programa por estar afectados por el Sistema Especial de Liquidación y Pago.
Incentivación a Largo Plazo en BBVA Compass
Compass cuenta con varios planes de retribución en acciones de BBVA a largo plazo, dirigidos a miembros del equipo directivo y personal clave de la entidad y de sus filiales.
Plan 2009-2011: Una vez finalizado el plan, se ha procedido a la liquidación del mismo entre sus beneficiarios en el ejercicio 2012. De acuerdo a las condiciones del Plan, que fueron aprobadas en 2009, en el ejercicio 2012 se han entregado 527.999 acciones.
Plan 2010-2012: En mayo de 2010, BBVA Compass aprobó un nuevo plan de retribución en acciones a largo plazo, dirigido a los miembros del equipo directivo de BBVA Compass y personal clave de la entidad y de sus filiales, para el periodo 2010-2012 registrando un máximo de 1.024.019 de “unidades de acciones restringidas” para hacer frente al pago del plan.
A 31 de diciembre de 2012 el referido Plan ha finalizado y se procederá a su liquidación y entrega durante 2013 haciéndose constar que para los beneficiaros de este Plan que tenían la condición miembros del Colectivo sujeto están también afectados por las condiciones de liquidación y pago de este programa también fueron modificadas a los efectos de adaptarlas al Sistema Especial de Liquidación y Pago del Colectivo sujeto antes descrito,
46.2 Otros gastos generales de administración
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
Descargar Excel
| Gastos generales de administración | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Tecnología y sistemas | 745 | 647 | 551 |
| Comunicaciones | 330 | 289 | 274 |
| Publicidad | 378 | 369 | 336 |
| Inmuebles, instalaciones y material | 916 | 839 | 739 |
| De los que: Gastos alquileres (*) | 516 | 470 | 393 |
| Tributos | 433 | 356 | 318 |
| Otros gastos de administración | 1.304 | 1.207 | 1.091 |
| Total | 4.106 | 3.707 | 3.309 |