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cuentas anuales 2014

21. Pasivos financieros a coste amortizado

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La composición del saldo de este capítulo de los balances consolidados adjuntos es:

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Millones de euros
Pasivos financieros a coste amortizado Notas 2014 2013 2012
Depósitos de bancos centrales 9 28.193 30.893 46.475
Depósitos de entidades de crédito 21.1 65.168 52.423 55.675
Depósitos de la clientela 21.2 319.060 300.490 282.795
Débitos representados por valores negociables 21.3 58.096 64.120 86.255
Pasivos subordinados 21.4 14.095 10.556 11.815
Otros pasivos financieros 21.5 7.288 6.067 7.792
Total
491.899 464.549 490.807

21.1 Depósitos de entidades de crédito

El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, por tipos de instrumentos financieros, se muestra a continuación:

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Millones de euros
Depósitos de entidades de crédito Notas 2014 2013 2012
Cuentas mutuas
218 333 280
Cuentas a plazo
26.731 27.088 30.022
Cuentas a la vista
5.082 2.485 3.404
Resto de cuentas
51 342 206
Cesión temporal de activos 34 32.935 22.007 21.533
Subtotal
65.017 52.255 55.445
Intereses devengados pendientes de vencimiento
151 168 230
Total
65.168 52.423 55.675

El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, por tipo de instrumento financiero y por área geográfica, sin tener en cuenta los intereses devengados pendientes de vencimiento, es el siguiente:

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Depósitos de entidades de crédito 2014 Millones de euros
A la vista
y otros		 Plazo Cesión temporal de activos Total
España 1.327 6.444 2.442 10.213
Resto de Europa 1.191 9.881 27.932 39.004
México 125 1.065 1.873 3.063
Estados Unidos 1.669 4.733 - 6.402
América del Sur 961 3.193 456 4.610
Resto del mundo 33 1.461 231 1.725
Total 5.306 26.777 32.935 65.017
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Depósitos de entidades de crédito 2013 Millones de euros
A la vista
y otros		 Plazo Cesión temporal de activos Total
España 806 7.781 562 9.149
Resto de Europa 291 9.222 17.313 26.826
Mexico 166 2.071 3.594 5.831
América del Sur 546 2.816 388 3.750
Estados Unidos 990 4.726 - 5.716
Resto del mundo 19 813 150 982
Total 2.818 27.429 22.007 52.254
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Depósitos de entidades de crédito 2012 Millones de euros
A la vista
y otros		 Plazo Cesión temporal de activos Total
España 2.078 8.407 1.157 11.642
Resto de Europa 260 11.584 6.817 18.661
México 220 1.674 12.967 14.861
América del Sur 477 3.455 376 4.308
Estados Unidos 619 4.759 216 5.594
Resto del mundo 31 349 - 380
Total 3.685 30.228 21.533 55.445

21.2 Depósitos de la clientela

La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, por tipos de instrumentos financieros, se indica a continuación:

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Depósitos de la clientela Notas Millones de euros
2014 2013 2012
Administraciones Públicas
22.120 25.058 32.439
Españolas
7.620 5.913 5.185
Extranjeras
11.457 10.618 10.611
Cesión temporal de activos 34 3.022 8.512 16.607
Ajustes por valoración
21 15 36
Otros sectores residentes
134.600 136.634 119.360
Cuentas corrientes
35.476 32.430 28.653
Cuentas de ahorro
24.033 21.128 19.554
Imposiciones a plazo
60.783 69.976 61.972
Cesiones temporales de activos 34 13.306 11.608 8.443
Otras cuentas
496 950 53
Ajustes por valoración
506 542 685
No residentes
162.341 138.799 130.998
Cuentas corrientes
60.938 57.502 53.088
Cuentas de ahorro
41.522 33.245 34.797
Imposiciones a plazo
51.014 39.781 38.490
Cesiones temporales de activos 34 8.289 7.740 3.999
Otras cuentas
182 201 236
Ajustes por valoración
396 330 388
Total
319.060 300.490 282.796
De los que:



En euros
160.078 160.172 150.093
En moneda extranjera
158.983 140.318 132.702
De los que:



Depósitos de la clientela sin intereses devengados
318.387 299.660 281.984
Intereses devengados
673 830 811

La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, por tipos de instrumento y por área geográfica, sin considerar los ajustes por valoración, es la siguiente:

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Depósitos de la clientela
2014		 Millones de euros
A la vista
y otros		 Ahorro Plazo Cesión temporal de activos Total
España 43.235 24.054 66.111 9.781 143.181
Resto de Europa 2.088 532 7.350 8.036 18.006
Mexico 22.550 9.592 8.156 6.358 46.657
América del Sur 22.992 14.159 20.227 441 57.819
Estados Unidos 18.962 19.333 12.571 2 50.867
Resto del mundo 734 - 873 - 1.607
Total 110.561 67.670 115.289 24.617 318.137
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Depósitos de la clientela
2013		 Millones de euros
A la vista
y otros		 Ahorro Plazo Cesión temporal de activos Total
España 37.540 21.147 71.710 12.433 142.829
Resto de Europa 2.192 269 7.881 8.902 19.244
Mexico 19.902 8.583 6.670 5.758 40.913
América del Sur 24.257 14.057 17.245 659 56.218
Estados Unidos 17.532 12.348 9.141 108 39.128
Resto del mundo 305 70 897 - 1.272
Total 101.727 56.473 113.544 27.860 299.604
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Depósitos de la clientela
2012		 Millones de euros
A la vista
y otros		 Ahorro Plazo Cesión temporal de activos Total
España 32.663 19.729 63.025 21.594 137.011
Resto de Europa 2.494 278 5.796 4.635 13.203
México 19.029 7.990 8.187 2.061 37.267
América del Sur 22.381 14.423 17.186 759 54.749
Estados Unidos 15.415 13.946 9.473 - 38.834
Resto del mundo 209 53 362 - 624
Total 92.191 56.419 104.029 29.049 281.687

21.3 Débitos representados por valores negociables

La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos es:

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Débitos representados por valores negociables Millones de euros
2014 2013 2012
Pagarés y efectos 1.070 1.318 11.156
Bonos y obligaciones emitidos 57.026 62.802 75.099
Total 58.096 64.120 86.255

Los movimientos de los saldos de este epígrafe, junto con el de “Pasivos Subordinados” en los ejercicios 2014, 2013 y 2012 se recogen en la Nota 54.2.

21.3.1 Pagarés y efectos

La composición del saldo de esta cuenta, por tipo de moneda, se indica a continuación:

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Pagarés y efectos Millones de euros
2014 2013 2012
En euros 410 1.231 10.346
En otras divisas 660 88 810
Total 1.070 1.318 11.156

Estos pagarés fueron emitidos por BBVA Banco de Financiación, S.A., BBVA Senior Finance, S.A. Unipersonal y BBVA US Senior, S.A. Unipersonal. Las emisiones realizadas por BBVA Banco de Financiación, S.A., BBVA Senior Finance, S.A. Unipersonal y BBVA US Senior, S.A. Unipersonal, están garantizadas con carácter solidario e irrevocable por el Banco.

21.3.2 Bonos y obligaciones emitidos

La composición del saldo de esta cuenta, por tipos de instrumentos financieros y por monedas, se indica a continuación:

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Bonos y obligaciones emitidos Millones de euros
2014 2013 2012
En euros - 43.890 51.373 63.355
Bonos y obligaciones no convertibles a tipo de interés variable 2.376 177 3.141
Bonos y obligaciones no convertibles a tipo de interés fijo 8.555 11.818 14.429
Cédulas hipotecarias 26.119 31.715 35.765
Pasivos financieros híbridos 234 318 248
Bonos de titulizaciones realizadas por el Grupo 4.741 5.830 5.484
Otros valores - - -
Intereses devengados y otros (*) 1.865 1.515 4.288
En moneda extranjera - 13.136 11.429 11.745
Bonos y obligaciones no convertibles a tipo de interés variable 588 1.387 2.163
Bonos y obligaciones no convertibles a tipo de interés fijo 9.898 7.763 7.066
Cédulas hipotecarias 117 185 225
Pasivos financieros híbridos 1.945 1.514 1.550
Otros valores asociados a actividades financieras - - -
Bonos de titulizaciones realizadas por el Grupo 474 518 697
Otros valores - - -
Intereses devengados y otros (*) 114 62 44
Total 57.026 62.802 75.099
(*) Operaciones de cobertura y gastos de emisión.

La mayor parte de las emisiones en moneda extranjera está denominada en dólares estadounidenses.

Las emisiones de deuda senior realizadas por BBVA Senior Finance, S.A.U., BBVA U.S Senior, S.A.U. y BBVA Global Finance, Ltd., están garantizadas con carácter solidario e irrevocable por el Banco.

A continuación, se detallan los tipos de interés medios de los bonos y obligaciones emitidos en euros y en moneda extranjera, a tipo fijo y variable, en vigor al cierre de los ejercicios 2014, 2013 y 2012:

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Tipos de interés de bonos y
obligaciones emitidos		 2014 2013 2012
Euros Moneda extranjera Euros Moneda extranjera Euros Moneda extranjera
Tipo fijo 3,72% 4,83% 3,86% 4,46% 3,89% 5,87%
Tipo variable 2,64% 4,19% 3,34% 3,49% 3,78% 4,29%

21.4 Pasivos subordinados

La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, por tipos de instrumentos financieros, se indica a continuación:

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Pasivos subordinados Millones de euros
2014 2013 2012
Convertibles 2.735 1.088 1.238
Valores perpetuos eventualmente convertibles 2.735 1.088 -
Bonos subordinados convertibles - - 1.238
No convertibles 10.871 9.171 9.884
Participaciones preferentes 1.910 1.827 1.847
Otros pasivos subordinados 8.961 7.344 8.021
Subtotal 13.606 10.259 11.106
Ajustes por valoración y otros conceptos (*) 489 297 709
Total 14.095 10.556 11.815
(*) Incluye los intereses devengados pendientes de pago, así como los ajustes por valoración de derivados de cobertura.

De los saldos anteriores, las emisiones de BBVA International Limited, BBVA Capital Finance, S.A.U., BBVA International Preferred, S.A.U., BBVA Subordinated Capital, S.A.U. y BBVA Global Finance, Ltd., Caixa de Manlleu Preferents, S.A. Unipersonal, Caixa Terrassa Societat de Participacions Preferents, S.A. Unipersonal y CaixaSabadell Preferents, S.A. Unipersonal, están garantizadas con carácter solidario e irrevocable por el Banco.

Estas emisiones tienen el carácter de deuda subordinada por lo que, a efectos de prelación de créditos, se sitúan detrás de los acreedores comunes pero por delante de los accionistas del Banco, sin perjuicio de los distintos rangos de prelación de crédito que pudiesen existir entre las mismas. El detalle del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos, sin tener en consideración los ajustes por valoración, en función de la moneda de emisión y del tipo de interés de las emisiones, se muestra en el Anexo VI.

La variación del saldo se debe fundamentalmente a las siguientes operaciones:

Valores perpetuos eventualmente convertibles

En los ejercicios 2014 y 2013, BBVA realizó dos emisiones de valores perpetuos eventualmente convertibles en acciones ordinarias de BBVA (Instrumentos de capital de nivel 1 adicional), con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe de 1.500 millones de euros y 1.500 millones de dólares (1.235 millones de euros a 31 de diciembre de 2014), respectivamente. Ambas emisiones fueron dirigidas únicamente a inversores cualificados y clientes de banca privada extranjeros, cotizan en la Bolsa de Singapur y en ningún caso podrán ser suscritas en España ni por inversores residentes en España. Estos valores perpetuos son convertibles en acciones ordinarias de BBVA si el ratio de capital de nivel 1 ordinario del Banco a nivel individual o consolidado se sitúa por debajo del 5,125%.

Conversión de bonos subordinados

Con fecha 30 de junio de 2013, BBVA procedió a la conversión obligatoria total de los Bonos Convertibles-Diciembre 2011 en circulación en dicha fecha. Para ello, con fecha 3 de julio de 2013 BBVA llevó a cabo una ampliación de capital social mediante la emisión y puesta en circulación de 192.083.232 acciones ordinarias de 0,49€ de valor nominal unitario, ascendiendo a un importe nominal de 94.120.783,68 euros, siendo el importe total de la prima de emisión de 1.143.279.396,8640 euros (ver Notas 25 y 26).

Participaciones preferentes

El desglose, por sociedades emisoras, del saldo de esta cuenta de los balances consolidados adjuntos se indica a continuación:

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Participaciones preferentes por sociedades emisoras Millones de euros
2014 2013 2012
BBVA International Preferred, S.A.U. (*) 1.750 1.666 1.695
Grupo Unnim (**) 109 109 95
BBVA Capital Finance, S.A.U. (***) 25 29 32
Phoenix Loan Holdings, Inc. 20 15 16
BBVA International, Ltd. (***) 7 8 9
Total 1.910 1.827 1.847
(*) Cotiza en las Bolsas de Londres y Nueva York. (**) Grupo Unnim: Emisiones previas a la adquisición por parte de BBVA. A 31 de diciembre de 2014, se muestra el saldo que permanece vivo de estas emisiones después del canje de ciertas emisiones de participaciones preferentes por acciones de BBVA realizado en octubre de 2012. (***) Emisiones cotizadas en AIAF España. A 31 de diciembre de 2014, los saldos que permanecen vivos de estas emisiones corresponden a los tenedores de las participaciones preferentes que no acudieron, en diciembre de 2011, al canje de dichas emisiones de participaciones preferentes por bonos subordinados.

Estas emisiones fueron suscritas íntegramente por terceros ajenos al Grupo y son amortizables por decisión de la sociedad emisora, en su totalidad o parcialmente, una vez transcurridos cinco o diez años desde la fecha de emisión, según las condiciones particulares de cada una de ellas, y con el consentimiento previo del Banco de España.

Amortización participaciones preferentes

El 19 de diciembre de 2014 se anunció la amortización total de las emisiones de participaciones preferentes denominadas “Emisión de Participaciones Preferentes Serie E” y “Emisión de Participaciones Preferentes Serie F” por su importe nominal de 633 millones de euros y 251 millones de libras esterlinas (aproximadamente 323 millones de euros a 31 de diciembre de 2014) respectivamente. Estas emisiones fueron realizadas por BBVA International Preferred, S.A. Unipersonal con fecha de 19 de octubre de 2009. El 21 de enero de 2015, una vez obtenidas las correspondientes autorizaciones, BBVA International Preferred, S.A. Unipersonal procedió a su efectiva amortización.

Otros pasivos subordinados

Emisión de bonos subordinados

En abril de 2014 se ha realizado una emisión de bonos subordinados por BBVA Subordinated Capital, S.A.U. por un importe de 1.500 millones de euros que se encuentra garantizada con carácter solidario e irrevocable por el Banco y cotizada en la Bolsa de Londres.

Amortización obligaciones subordinadas

El 23 de septiembre de 2014 BBVA anunció la amortización total de la emisión denominada “Obligaciones subordinadas – Octubre 04” por su importe nominal vivo de 633 millones de euros. El 20 de octubre, una vez obtenidas las correspondientes autorizaciones, BBVA procedió a su efectiva amortización.

21.5 Otros pasivos financieros

El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados adjuntos es:

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Otros pasivos financieros Millones de euros
2014 2013 2012
Acreedores por otros pasivos financieros 1.692 1.349 2.128
Cuentas de recaudación 2.402 2.750 2.513
Acreedores por otras obligaciones a pagar (*) 3.194 1.968 3.151
Total 7.288 6.067 7.792
(*) A 31 de diciembre de 2014, incluye 69 millones de euros correspondientes a las retribuciones a accionistas que optaron por la retribución en efectivo en el "Dividendo Opción" cobrado en enero 2015.
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