Logotype

cuentas anuales 2015

22. Contratos de seguros y reaseguros

Imprimir esta página

El Grupo realiza negocios de seguros, principalmente en España y en Latinoamérica (fundamentalmente en México). El principal producto ofrecido por las filiales del Grupo es el seguro de vida tanto para cubrir el riesgo de fallecimiento (seguros de riesgo) como seguros de vida ahorro. Dentro de los seguros de vida riesgo se distinguen aquellos productos de venta libre y aquellos otros que se les ofrece a los clientes con préstamos hipotecarios o de consumo, cubriendo el capital de dichos préstamos en caso de fallecimiento del cliente.

Los productos de ahorro tienen dos modalidades, una de seguros individuales, en los que se busca facilitar al cliente un ahorro finalista, para su jubilación o cualquier otro evento, y otros seguros colectivos que son contratados por empresas para cubrir los compromisos con sus empleados.

Las provisiones más significativas registradas por las entidades aseguradoras consolidadas en lo que se refiere a las pólizas de seguros emitidas por ellas, se registran en el capítulo “Pasivos por contratos de seguros” de los balances consolidados.

El desglose del saldo de este capítulo de los balances consolidados adjuntos es:

Excel Descargar Excel
Pasivos por contratos de seguros.
Provisiones técnicas
Millones de euros
2015 2014 2013
Provisiones matemáticas 8.101 9.352 8.816
Provisión para siniestros 697 578 496
Provisiones para riesgos en curso y otras provisiones 609 530 522
Total 9.407 10.460 9.834

A continuación se detallan los flujos de dichos pasivos por contratos de seguros:

Excel Descargar Excel
Vencimientos residuales Millones de euros
Menos de 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total
Pasivos por contratos de seguros 1.652 1.397 1.495 4.863 9.407

Los métodos y técnicas de modelización que se utilizan para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros son métodos actuariales y financieros y técnicas de modelización aprobadas por el correspondiente regulador o supervisor del país en el que se opera. Las aseguradoras del Grupo más importantes están ubicadas en España y en México (lo que representa, en conjunto, aproximadamente el 95% de la actividad de seguros) donde los métodos y técnicas de modelización están revisados por las autoridades de seguros en España (Dirección General de Seguros) y en México (Comisión Nacional de Seguros y Fianzas), respectivamente. Los métodos y técnicas de modelización utilizadas para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros están en consonancia con las NIIF y consisten principalmente en la valoración de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados al tipo de interés de técnico de cada póliza. Para poder asegurar dicho tipo de interés técnico se realiza una gestión de activo-pasivo, adquiriendo una cartera de valores que generen los flujos necesarios para cubrir los compromisos de pagos asumidos con clientes.

La siguiente tabla muestra los supuestos clave para el cálculo de las provisiones matemáticas de seguros en España y México, respectivamente:

Excel Descargar Excel
PROVISIONES MATEMÁTICAS Tabla mortalidad Tipo de interés medio técnico
España México España México
Seguros de vida riesgo individual (1) GKM80/GKM95/
Tablas propias
Tablas de la Comisión
Nacional De Seguros y
Fianzas 2000-individual
1,35 - 4,8% 2,5%
Seguros de ahorro (2) PERM/F2000NP Tablas de la Comisión
Nacional De Seguros y
Fianzas 2000-grupo
1,68 - 4,82% 5,5%
(1) Proporciona una cobertura en el caso de uno o más de los siguientes eventos: muerte y discapacidad. (2) Pólizas de seguro adquiridas por las empresas (que no sean entidades del Grupo BBVA) en nombre de sus empleados.

La siguiente tabla muestra las provisiones matemáticas por tipo de producto a 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013:

Excel Descargar Excel
Provisiones técnicas por tipo de producto de seguro Millones de euros
2015 2014 2013
Provisiones matemáticas 8.101 9.352 8.816
Seguros de vida individual (1) 4.294 5.683 5.695
Ahorro 3.756 5.073 4.907
Riesgo 526 610 788
Otros 12 - -
Seguros colectivos (2) 3.807 3.669 3.121
Ahorro 3.345 3.207 3.000
Riesgo 462 462 121
Otros -

Provisiones para siniestros 697 578 496
Provisiones para riesgos en curso y otras provisiones 609 529 522
Total 9.407 10.460 9.834
(1) Proporcionan una cobertura en el caso de uno o más de los siguientes: muerte y discapacidad. (2) Pólizas de seguro adquiridas por las empresas (que no sean entidades del Grupo BBVA) en nombre de sus empleados.

La tabla siguiente muestra la aportación de cada producto de seguros a los ingresos netos de gastos (ver Nota 42) del Grupo en los ejercicios 2015, 2014 y 2013:

Excel Descargar Excel
Ingresos netos por tipo de producto de seguro Millones de euros
2015 2014 2013
Seguros de vida 670 599 549
Individual 329 272 303
Ahorro 80 67 52
Riesgo 249 205 251
Colectivos 342 327 247
Ahorro 22 90 62
Riesgo 320 237 185
Seguros no vida 409 309 381
Hogar 127 117 120
Resto no vida 283 192 261
Total 1.080 908 930

El capítulo “Activos por reaseguros” de los balances consolidados adjuntos recoge los importes que las entidades consolidadas tienen derecho a percibir con origen en los contratos de reaseguro que mantienen con terceras partes y, más concretamente, la participación del reaseguro en las provisiones técnicas constituidas por las entidades de seguros consolidadas. A 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, el saldo era de 511, 559 y 619 millones de euros, respectivamente.

Tools