43. Gastos de administración
43.1 Gastos de personal
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
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Millones de euros | ||
|---|---|---|---|---|
| Gastos de personal | Notas | 2015 | 2014 | 2013 |
| Sueldos y salarios |
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4.868 | 4.108 | 4.232 |
| Seguridad Social |
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733 | 683 | 693 |
| Contribuciones a fondos de pensiones de aportación definida | 24 | 84 | 63 | 80 |
| Dotaciones a planes por pensiones de prestación definida | 24 | 57 | 58 | 70 |
| Otros gastos de personal |
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531 | 498 | 513 |
| Total |
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6.273 | 5.410 | 5.588 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por categorías profesionales y áreas geográficas, en los ejercicios 2015, 2014 y 2013, es el siguiente:
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| Plantilla media Grupo BBVA por áreas geográficas |
Número medio de empleados | ||
|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2013 | |
| Sociedades bancarias españolas |
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| Equipo Gestor | 1.026 | 1.079 | 1.127 |
| Técnicos | 22.702 | 21.452 | 22.375 |
| Administrativos | 4.033 | 3.793 | 4.474 |
| Sucursales en el extranjero | 747 | 758 | 794 |
| Subtotal | 28.508 | 27.081 | 28.770 |
| Sociedades en el extranjero |
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| México | 29.711 | 28.798 | 28.309 |
| Estados Unidos | 9.969 | 10.193 | 10.689 |
| Turquía | 11.814 | - | - |
| Venezuela | 5.183 | 5.221 | 5.292 |
| Argentina | 5.681 | 5.368 | 5.229 |
| Colombia | 5.628 | 5.464 | 5.033 |
| Perú | 5.357 | 5.312 | 5.171 |
| Resto | 4.676 | 4.829 | 5.056 |
| Subtotal | 78.019 | 65.184 | 64.779 |
| Administradoras de fondos de pensiones | 332 | 278 | 2.181 |
| Otras sociedades no bancarias | 17.337 | 16.695 | 16.859 |
| Total | 124.196 | 109.239 | 112.589 |
El número de empleados del Grupo BBVA a 31 de diciembre 2015, 2014 y 2013, distribuido por categorías y género, era el siguiente:
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| Número de empleados al cierre por categoría profesional y género |
2015 | 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Equipo Gestor | 1.493 | 365 | 1.579 | 358 | 1.675 | 363 |
| Técnicos | 38.204 | 38.868 | 24.103 | 21.845 | 24.375 | 21.828 |
| Administrativos | 23.854 | 35.184 | 25.601 | 35.284 | 25.812 | 35.252 |
| Total | 63.551 | 74.417 | 51.283 | 57.487 | 51.862 | 57.443 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por género, durante los ejercicios 2015, 2014 y 2013, es:
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| Número medio de empleados en el periodo Desglose por géneros |
2015 | 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Número medio de empleados Grupo BBVA | 57.841 | 66.355 | 51.724 | 57.515 | 53.325 | 59.263 |
| De los que: |
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| BBVA, S.A. | 13.526 | 11.949 | 14.742 | 12.320 | 15.522 | 12.339 |
43.1.1 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital
Los importes registrados en el capítulo “Gastos de personal - Otros gastos de personal” en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2015, 2014 y 2013, correspondientes a los planes de remuneraciones basadas en instrumentos de capital en vigor en cada ejercicio, ascendieron a 38 millones de euros, 68 millones de euros y 60 millones de euros, respectivamente. Dichos importes se registraron con contrapartida en el epígrafe “Fondos propios - Otros instrumentos de capital” de los balances consolidados adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.
A continuación se describen las características de los planes de remuneraciones basados en instrumentos de capital del Grupo.
Sistema de Retribución Variable en Acciones
La política retributiva del Grupo BBVA vigente hasta el año 2014 contemplaba un sistema de retribución variable en acciones para el Equipo Directivo de BBVA, incluidos los consejeros ejecutivos y miembros de la Alta Dirección (el “Sistema de Retribución Variable en Acciones” o el “Sistema”). Este sistema fue aprobado por la Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 11 de marzo de 2011, siendo las condiciones para el ejercicio 2014 aprobadas por la Junta General de Accionistas de BBVA celebrada el 14 de marzo de 2014.
Este Sistema estaba basado en un incentivo específico para los miembros del Equipo Directivo (compuesto por aproximadamente 2.200 personas) (el “Incentivo”), que consistía en la asignación anual a cada beneficiario de un número de unidades que servía como base para determinar el número de acciones que, en su caso, le corresponderían en la liquidación del Incentivo, en función del nivel de cumplimiento de indicadores que cada año establecía la Junta General, y que para el año 2014 fueron la evolución de la retribución total para el accionista (TSR), el Beneficio Económico Añadido Recurrente del Grupo sin singulares y el Beneficio Atribuido del Grupo sin singulares.
Este Incentivo, sumado a la retribución variable en efectivo que correspondía a cada directivo (“retribución variable ordinaria”), constituía su retribución variable anual (en adelante, la “Retribución Variable Anual”).
Una vez cerrado cada ejercicio, el número de unidades asignadas a cada beneficiario se dividía en tres partes asociadas a cada uno de los indicadores del Incentivo en función de las ponderaciones establecidas en cada momento, y cada una de estas partes se multiplicaba por un coeficiente comprendido entre 0 y 2 en función de la escala definida en cada año para cada uno de los indicadores.
Las acciones resultantes del cálculo anterior estaban sujetas a los siguientes criterios de retención:
- El 40% de las acciones recibidas eran libremente transmisibles por los beneficiarios desde el momento de su entrega;
- El 30% de las acciones recibidas eran transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del Incentivo; y
- El 30% restante era transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del Incentivo.
Además de lo anterior, el Banco contaba con un sistema específico de liquidación y pago de la retribución variable aplicable a aquellos empleados y directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros de la Alta Dirección, cuyas actividades profesionales podían incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, o realizaban funciones de control (en adelante, “Colectivo Identificado”).
Las reglas específicas de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual de los consejeros ejecutivos y miembros de la Alta Dirección se describen en la Nota 53, y por lo que se refiere al resto del Colectivo Identificado, se aplicaban las siguientes reglas:
- Al menos el 50% del total de la Retribución Variable Anual de los miembros del Colectivo identificado se abonaría en acciones de BBVA.
- A las personas del Colectivo Identificado que no sean miembros del equipo directivo se les entregaría el 50% de su retribución variable ordinaria en acciones de BBVA.
- El pago del 40% de su retribución variable, tanto en efectivo como en acciones, se diferiría en el tiempo, abonándose la cantidad diferida por tercios durante los tres años siguientes.
- Todas las acciones entregadas conforme a las reglas señaladas serían indisponibles durante un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas. Se establecía además la prohibición de realizar coberturas tanto por las acciones entregadas indisponibles como por las acciones pendientes de recibirse.
- Además, se habían establecido supuestos que podrán limitar o llegar a impedir, en determinados casos, el abono de la Retribución Variable Anual (cláusulas “malus”) así como la actualización de las partes diferidas.
- Por último, el componente variable de la remuneración correspondiente a un ejercicio de las personas del Colectivo Identificado quedaba limitado a un importe máximo del 100% del componente fijo de la remuneración total, salvo que la Junta General acordase elevar este límite que, en todo caso, no podría superar el 200% del componente fijo de la remuneración total.
A estos efectos, la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de marzo de 2014 aprobó que, de conformidad con la legislación aplicable, el componente variable de la remuneración correspondiente a un ejercicio de determinados empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa en el perfil de riesgo de la entidad o ejercen funciones de control pudiera alcanzar hasta el 200% del componente fijo de la remuneración total, todo ello según el Informe de Recomendaciones emitido por el Consejo de Administración de BBVA con fecha 30 de enero de 2014.
Una vez finalizado el Incentivo correspondiente al ejercicio 2014, el 31 de diciembre de 2014, se aplicó un coeficiente multiplicador de 0,4775 a las unidades inicialmente asignadas a cada beneficiario a dicha fecha, lo que dio como resultado un número total de acciones de 3.137.941 para el conjunto del Equipo Directivo, lo que dio lugar a la entrega de un porcentaje en acciones a sus beneficiarios, sujeto al sistema de liquidación y pago antes descrito.
Asimismo, durante el ejercicio 2015 se han entregado las acciones correspondientes a las partes diferidas de la Retribución Variable Anual de ejercicios anteriores en acciones, y sus correspondientes actualizaciones en efectivo, a los beneficiarios miembros del Colectivo Identificado, dando lugar en el ejercicio 2015 a la entrega de un total de 455.620 acciones correspondientes al primer tercio diferido de la Retribución Variable Anual 2013, y 187.039 euros en concepto de actualización de las acciones entregadas; un total de 525.939 acciones correspondientes al segundo tercio diferido de la Retribución Variable Anual 2012, y 384.615 euros en concepto de actualización; y un total de 802.343 acciones correspondientes al último tercio de la Retribución Variable Anual 2011, y 923.811 euros en concepto de actualización.
Igualmente, durante el ejercicio 2015 se han entregado a los beneficiarios miembros del Colectivo Identificado las acciones correspondientes a las partes diferidas del Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011 (en adelante, el “Programa” o “ILP 2010/2011”), así como las acciones correspondientes a programas de incentivación a largo plazo en Estados Unidos, tal y como se indica a continuación:
Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011
Una vez finalizado, el 31 de diciembre de 2011, el plazo de duración del ILP 2010/2011 que fue aprobado por la Junta General de 12 de marzo de 2010, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.
Aplicando, no obstante, a aquellos beneficiarios del Programa miembros del Colectivo Identificado el sistema de liquidación y pago antes señalado, conforme a lo acordado por la Junta General de Accionistas del Banco celebrada 16 de marzo de 2012, de manera que:
- El pago del 40% de las acciones resultantes de la liquidación del Programa - 50% en el caso de consejeros ejecutivos y demás miembros de la Alta Dirección - quedó diferido para ser entregado por tercios en los ejercicios 2013, 2014 y 2015.
- Las acciones correspondientes a la liquidación serán indisponibles durante un periodo de un año desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas.
- La entrega de acciones diferidas estará sujeta a la aplicación de los supuestos que limiten o impidan el pago de la remuneración variable (cláusulas “malus”) que se establezcan por el Consejo de Administración; y
- Las acciones diferidas serán objeto de actualización.
Así, por lo que se refiere al Colectivo Identificado, de acuerdo con las condiciones establecidas en el Programa, en el primer trimestre de 2015 se ha procedido a la entrega de un total de 341.684 acciones, correspondientes al último tercio de la parte diferida de las acciones resultantes de la liquidación del Programa, y 390.880 euros en concepto de actualización de las acciones entregadas.
La liquidación y pago de las acciones derivadas de este Programa correspondientes a los consejeros ejecutivos y miembros de la Alta Dirección se realiza atendiendo al esquema definido a tal efecto, según se describe en la Nota 53.
Incentivación a Largo Plazo en BBVA Compass
Una vez finalizado el plazo de duración del Plan de Incentivación en Acciones a Largo Plazo 2010-2012 de BBVA Compass, el 31 de diciembre de 2012, dirigido a su Equipo Directivo, se procedió a su liquidación en aplicación de las condiciones establecidas a su inicio.
Para aquellos beneficiarios de este programa miembros del Colectivo Identificado, se acordó aplicar las mismas reglas del sistema de liquidación y pago señaladas anteriormente.
Así, durante el ejercicio de 2015 se han entregado a los beneficiarios miembros del Colectivo Identificado en BBVA Compass 6.323 acciones, correspondientes al segundo tercio de la parte diferida de las acciones resultantes de la liquidación del Plan de Incentivación en Acciones a Largo Plazo 2010-2012, y 4.822 euros en concepto de actualización de las acciones entregadas, quedando pendiente la entrega del último tercio diferido en el año 2016.
Adicionalmente, BBVA Compass venía contando dentro de su estructura retributiva con programas de incentivación a largo plazo en acciones para determinadas posiciones clave. Se trataba de planes de tres años de duración. A 31 de diciembre de 2015 existían dos programas vigentes (2013-2015 y 2014-2016 ). Durante el ejercicio 2015 se entregaron 221.143 acciones correspondientes al programa 2012-2014.
Política retributiva aplicable a partir de 2015
El Banco ha modificado su política retributiva para los años 2015, 2016 y 2017, a los efectos de profundizar en el alineamiento con las mejores prácticas de mercado, los requerimientos regulatorios y su organización y estrategia interna, dando por finalizado, una vez concluido el ejercicio 2014, el Incentivo en acciones para el equipo directivo (IED) y unificando los componentes de la remuneración variables en un único incentivo anual (la “Retribución Variable Anual”). Esta política fue aprobada para los consejeros de BBVA en la Junta General de Accionistas celebrada el 13 de marzo de 2015.
La nueva política de remuneraciones cuenta asimismo con un sistema específico de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual aplicable al Colectivo Identificado, cuyas reglas se concretan en lo siguiente:
- La Retribución Variable Anual de los miembros del Colectivo Identificado se abonará por partes iguales en efectivo y en acciones de BBVA.
- El pago del 40% de la Retribución Variable Anual – 50% en el caso de consejeros ejecutivos y miembros de la Alta Dirección - tanto en efectivo como en acciones, quedará diferido en su totalidad por un periodo de tres años, sometiéndose su devengo y pago al cumplimiento de una serie de indicadores plurianuales relacionados con la evolución de la acción y las métricas fundamentales de control y gestión de los riesgos del Grupo, referidas a su solvencia, liquidez y rentabilidad, que serán calculados a lo largo del periodo de diferimiento (en adelante “Indicadores de Evaluación Plurianual”). Estos Indicadores de Evaluación Plurianual podrán dar lugar a una reducción de la cantidad diferida, pudiendo ésta incluso llegar a ser cero, pero no servirán en ningún supuesto para incrementar dicha retribución diferida.
- Todas las acciones que se entreguen conforme a las reglas señaladas serán indisponibles durante un periodo de tiempo determinado desde su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas. Se establece además la prohibición de realizar coberturas tanto por las acciones entregadas indisponibles como por las acciones pendientes de recibirse.
- Además, se han establecido supuestos que podrán limitar o llegar a impedir, en determinados casos, el abono de la Retribución Variable Anual (cláusulas “malus”) y se ha determinado la actualización de las partes diferidas.
- Por último, el componente variable de la remuneración correspondiente a un ejercicio de las personas del Colectivo Identificado quedará limitado a un importe máximo del 100% del componente fijo de la remuneración total, salvo para aquellos casos en que la Junta General acuerde elevar este límite que, en todo caso, no podrá superar el 200% del componente fijo de la remuneración total.
A estos efectos, la Junta General de Accionistas celebrada el 13 de marzo de 2015 aprobó la ampliación del colectivo de empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa en el perfil de riesgo del Grupo o ejercen funciones de control, a cuya retribución variable resultará de aplicación el límite máximo del 200% del componente fijo de la remuneración total, todo ello según el Informe de Recomendaciones emitido por el Consejo de Administración de BBVA con fecha 3 de febrero de 2015.
El primer pago en acciones de acuerdo a esta nueva política corresponderá al pago inicial de la Retribución Variable Anual correspondiente al ejercicio 2015 a abonar en acciones que tendrá lugar en el primer trimestre de 2016.
43.2 Otros gastos generales de administración
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
Descargar Excel
| Gastos generales de administración | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2013 | |
| Tecnología y sistemas | 625 | 585 | 714 |
| Comunicaciones | 281 | 271 | 294 |
| Publicidad | 249 | 213 | 336 |
| Inmuebles, instalaciones y material | 1.021 | 911 | 920 |
| De los que: Gastos alquileres (*) | 591 | 461 | 470 |
| Tributos | 466 | 418 | 421 |
| Otros gastos de administración | 1.922 | 1.606 | 1.428 |
| Total | 4.563 | 4.004 | 4.113 |