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16. Activos no corrientes en venta y pasivos asociados con activos no corrientes en venta

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La composición del saldo del capítulo “Activos no corrientes en venta” de los balances consolidados adjuntos, en función de la procedencia de los activos, se muestra a continuación:

Activos no corrientes en venta
Desglose por conceptos
Millones de euros
2011 2010 2009
Procedentes de:


Inmovilizado material 195 252 397
Inmuebles de uso propio 130 188 313
Operaciones de arrendamientos operativos 65 64 84
Adjudicaciones o recuperaciones por impagos 2.191 1.513 861
Adjudicaciones 2.048 1.427 795
Recuperaciones de arrendamientos financieros 143 86 66
Amortización acumulada (*) (60) (79) (41)
Pérdidas por deterioro (236) (157) (167)
Total 2.090 1.529 1.050
(*) Corresponde a la amortización acumulada de los activos antes de su clasificación como "Activos no corrientes en venta".

A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, no existían pasivos asociados con activos no corrientes en venta.

Los movimientos de los saldos de este capítulo en los ejercicios 2011, 2010 y 2009 fueron los siguientes:

2011 Millones de euros
Adjudicados Bienes recuperados
de arrendamienos
financieros
Procedentes de
uso propio (*)
Total
Coste-



Saldo inicial 1.427 86 173 1.686
Adiciones 1.326 91 99 1.516
Aportaciones por operaciones de fusión 17 3 - 19
Retiros (670) (31) (140) (841)
Traspasos y otros movimientos (53) 29 (32) (55)
Saldo final 2.048 178 100 2.325

Deterioro-




Saldo inicial 122 16 20 157
Adiciones 384 21 4 408
Retiros (90) (5) (1) (97)
Traspasos y otros movimientos (229) - (5) (233)
Saldo final 187 32 17 236
Total 1.861 146 83 2.090
(*) Netos de amortizaciones acumuladas hasta su clasificación como "Activos no corrientes en venta".
2010 Millones de euros
Adjudicados Bienes recuperados
de arrendamienos
financieros
Procedentes de
uso propio (*)
Total
Coste-



Saldo inicial 748 64 406 1.217
Adiciones 1.407 106 - 1.513
Aportaciones por operaciones de fusión - - - -
Retiros (671) (64) (282) (1.017)
Traspasos y otros movimientos (56) (19) 49 (27)
Saldo final 1.427 86 173 1.686

Deterioro-




Saldo inicial 124 10 33 167
Adiciones 198 11 12 221
Retiros (32) (3) (9) (44)
Traspasos y otros movimientos (169) (2) (16) (188)
Saldo final 122 16 20 157
Total 1.306 70 153 1.529
(*) Netos de amortizaciones acumuladas hasta su clasificación como "Activos no corrientes en venta".
2009 Millones de euros
Adjudicados Bienes recuperados
de arrendamienos
financieros
Procedentes de
uso propio (*)
Total
Coste-



Saldo inicial 364 27 116 506
Adiciones 701 100 117 919
Aportaciones por operaciones de fusión - - - -
Retiros (245) (79) (456) (780)
Traspasos y otros movimientos (74) 15 629 572
Saldo final 746 63 406 1.217

Deterioro-




Saldo inicial 49 7 6 62
Adiciones 105 12 17 134
Retiros (3) (2) (2) (7)
Traspasos y otros movimientos (8) - (14) (22)
Saldo final 143 17 7 167
Total 603 47 399 1.050
(*) Netos de amortizaciones acumuladas hasta se clasificación como “Activos no corrientes en venta”.

16.1 Procedentes de inmovilizado material de uso propio

Las variaciones más significativas en los saldos de la cuenta “Activos no corrientes en venta - Procedentes de inmovilizado material de uso propio” en los ejercicios 2011, 2010 y 2009, corresponden a las operaciones que se indican a continuación:

En el ejercicio 2009, se reclasificaron en esta cuenta 1.150 inmuebles (oficinas y otros edificios singulares) propiedad del Grupo en España, por un valor en libros de 426 millones de euros; que, a 31 de diciembre de 2008, se encontraban registrados el epígrafe “Activo material - Terrenos y edificios de uso propio” del balance consolidado (ver Nota 19). Para todos estos inmuebles se había establecido un plan de venta.

Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, el Banco vendió 4, 164 y 971, inmuebles en España, a inversores no relacionados con el Grupo BBVA, por un precio total de 79, 404 y 1.263 millones de euros, respectivamente; a precios de mercado y sin otorgar financiación a los compradores para el pago del precio de estas operaciones.

Simultáneamente, el Banco formalizó con los compradores de los inmuebles contratos de arrendamiento operativo a largo plazo (10, 15, 20, 25 ó 30 años, prorrogables en determinadas condiciones, según los casos). El importe de la renta anual inicial de los inmuebles a los que se refieren estos contratos de arrendamiento operativo ascendía a 122 millones de euros, si bien estas rentas se actualizan anualmente en función de las condiciones establecidas en dichos contratos.

En los ejercicios 2011, 2010 y 2009, los importes cargados a las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por este concepto ascendieron a 138, 113 y 31 millones de euros, respectivamente (Nota 46.2.).

En los acuerdos de venta de los inmuebles a los se está haciendo referencia, se incluyeron opciones de compra a favor del Banco al vencimiento de los respectivos contratos de arrendamiento operativo; estableciéndose que el precio de ejercicio de la opción será determinado, caso a caso, por un experto independiente. Consecuentemente, el Banco consideró estas ventas como “ventas en firme” y registró unas plusvalías por este concepto en condiciones de mercado de 67, 273 y 914 millones de euros, que fueron registradas, respectivamente, en el epígrafe “Ganancias y pérdidas en la baja de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 (Nota 52).

A 31 de diciembre de 2011, el valor presente de los pagos futuros mínimos en que incurrirá el Banco durante el periodo de vigencia de los contratos de arrendamiento operativo ascendía a 112 millones de euros en el plazo de 1 año, 364 millones de euros entre 2 y 5 años y 652 millones de euros a más de 5 años.

16.2 Procedentes de adjudicaciones o recuperaciones

A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, los activos procedentes de adjudicaciones y recuperaciones, netos de las pérdidas por deterioro, según la naturaleza del activo, ascendían a 1.703, 1.105 y 441 millones de euros en los activos de uso residencial; a 290, 214 y 209 millones de euros en los activos de uso terciario (industrial, comercial u oficinas) y a 14, 10 y 27 millones de euros en los activos de uso agrícola, respectivamente.

A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el plazo medio de permanencia de los activos procedentes de adjudicaciones o recuperaciones era inferior a 2 años.

Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, algunas de las operaciones de venta de estos activos se financiaron por sociedades del Grupo. El importe de los préstamos concedidos a los compradores de estos activos en esos ejercicios ascendió a 163, 193 y 40 millones de euros, respectivamente; con un porcentaje medio financiado del 93%, 90%, 90%, respectivamente, del precio de venta.

A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el importe de los beneficios con origen en la venta de activos financiadas por sociedades del Grupo - y, por tanto, no reconocidos en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas - ascendía a 30, 32 y 32 millones de euros, respectivamente.

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