26. Pensiones y otros compromisos post-empleo
Tal y como se comenta en la Nota 2.2.12, el Grupo tiene asumidos con los empleados compromisos post-empleo de prestación definida y de aportación definida; siendo progresivamente crecientes estos últimos frente a los primeros por ser los que se están aplicando con ocasión de las nuevas contrataciones de personal y por encontrarse mayoritariamente cerrados los compromisos de prestación definida existentes.
26.1 Planes de aportación definida
Los compromisos por pensiones materializados en planes de aportación definida se liquidan mediante las entregas de fondos que anualmente realiza el Grupo a favor de los beneficiarios de los mismos; casi exclusivamente, empleados en activo del Grupo. Dichas aportaciones se devengan con cargo a las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas del ejercicio correspondiente (ver Nota 2.2.12) y, por tanto, no suponen el registro de un pasivo por este concepto en los balances consolidados adjuntos.
Los importes registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por las aportaciones realizadas a estos planes en los ejercicios 2011, 2010 y 2009, fueron 80, 84 y 68 millones de euros, respectivamente (Nota 46.1).
26.2 Planes de prestación definida y otros compromisos a largo plazo
Los compromisos por pensiones materializados en planes de prestación definida corresponden, principalmente, a personal jubilado o prejubilado del Grupo, a ciertos colectivos de empleados aún en activo para el caso de jubilación, y a la mayoría de los empleados en activo para los compromisos de incapacidad laboral permanente y fallecimiento.
A continuación se muestra la evolución de los compromisos totales asumidos por el Grupo con origen en los planes de pensiones de prestación definida y en otros compromisos post-empleo (como prejubilaciones y beneficios sociales), en los últimos cinco ejercicios anuales. Estos importes figuran registrados en el capítulo “Provisiones - Fondo para pensiones y obligaciones similares” de los correspondientes balances consolidados adjuntos (ver Nota 25).
| Compromisos y activos afectos en planes pensiones de prestación definida y otros compromisos post-empleo | Millones de euros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | |
| Pensiones y otros compromisos post-empleo | 7.680 | 8.082 | 7.996 | 7.987 | 7.816 |
| Activos y contratos de seguros afectos | 2.122 | 2.102 | 1.750 | 1.628 | 1.883 |
| Activos netos | (19) | - | - | - | (34) |
| Pasivos netos (*) | 5.577 | 5.980 | 6.246 | 6.359 | 5.967 |
Seguidamente, y para los ejercicios 2011, 2010 y 2009, se muestra esa misma información con mayor nivel de detalle y diferenciando entre beneficiarios procedentes de sociedades españolas del Grupo y otros beneficiarios:
| Compromisos por pensiones, prejubilaciones y beneficios sociales: España y exterior | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos en España | Compromisos en el exterior | Total Grupo BBVA | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Retribuciones post-empleo |
|
|
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|
|
|
| Compromisos por pensiones | 2.773 | 2.857 | 2.946 | 1.026 | 1.122 | 998 | 3.799 | 3.979 | 3.944 |
| Prejubilaciones | 2.904 | 3.106 | 3.309 | - | - | - | 2.904 | 3.106 | 3.309 |
| Beneficios sociales post-empleo | 204 | 220 | 222 | 773 | 777 | 521 | 977 | 997 | 743 |
| Total compromisos (1) | 5.881 | 6.183 | 6.477 | 1.799 | 1.899 | 1.519 | 7.680 | 8.082 | 7.996 |
| Contratos de seguros afectos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Compromisos por pensiones | 379 | 430 | 455 | - | - | - | 379 | 430 | 455 |
| Otros activos afectos |
|
|
|
|
|
||||
| Compromisos por pensiones | - | - | - | 1.010 | 1.052 | 953 | 1.010 | 1.052 | 953 |
| Beneficios sociales post-empleo | - | - | - | 733 | 620 | 342 | 733 | 620 | 342 |
| Total activos y cobertura de seguros afectos (2) | 379 | 430 | 455 | 1.743 | 1.672 | 1.295 | 2.122 | 2.102 | 1.750 |
| Total compromisos netos (1) - (2) | 5.502 | 5.753 | 6.022 | 56 | 227 | 224 | 5.558 | 5.980 | 6.246 |
| de los que: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
| Activos netos | - | - | - | (19) | - | - | (19) | - | - |
| Pasivos netos (*) | 5.502 | 5.753 | 6.022 | 75 | 227 | 224 | 5.577 | 5.980 | 6.246 |
El saldo del epígrafe “Provisiones – Fondos para pensiones y obligaciones similares” del balance consolidado adjunto a 31 de diciembre de 2011 incluye 206 millones de euros, en concepto de compromisos por prestaciones post-empleo mantenidos con anteriores miembros del Consejo de Administración y del Comité de Dirección del Banco. Durante el ejercicio 2011 no se han registrado cargos por estos conceptos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Además de los compromisos con el personal a los que ya se ha hecho referencia, el Grupo tiene asumidos otros menos relevantes; fundamentalmente, premios por antigüedad - consistentes tanto en el pago de cierto importe en metálico como en la entrega de acciones de Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. - que se entregarán a miembros de determinados colectivos de empleados cuando cumplan un determinado número de años de prestación de servicios efectivos.
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el pasivo actuarial de los premios no rescatados ascendía a 36, 39 y 39 millones de euros, respectivamente; de los que 11, 11 y 13 millones de euros correspondían a sociedades españolas y 25, 28 y 26 millones de euros a sociedades y sucursales radicadas en el exterior, respectivamente. Los anteriores importes se encuentran registrados en el epígrafe “Otras provisiones” de los balances consolidados adjuntos (ver Nota 25).
A continuación, se presentan los cargos (abonos) registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas y en patrimonio neto de los balances consolidados adjuntos (ver Nota 2.2.12) por los compromisos de retribuciones post-empleo, tanto de sociedades en España, como en el exterior:
| Total compromisos con empleados en Grupo BBVA: Efectos en cuentas de pérdidas y ganancias y patrimonio |
Notas | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | ||
| Intereses y cargas asimiladas | 39.2 | 259 | 259 | 274 |
| Costes financieros |
|
376 | 375 | 364 |
| Ingresos financieros de activos afectos |
|
(118) | (116) | (90) |
| Gastos de personal |
|
131 | 121 | 112 |
| Aportaciones a fondos de pensiones de aportación definida | 46.1 | 80 | 84 | 68 |
| Dotaciones a fondos de pensiones de prestación definida | 46.1 | 51 | 37 | 44 |
| Otros gastos de personal - Beneficios sociales |
|
- | - | - |
| Provisiones - Fondos de pensiones y obligaciones similares | 48 | 365 | 405 | 552 |
| Fondos de pensiones |
|
13 | 9 | (5) |
| Prejubilaciones |
|
290 | 301 | 434 |
| Otras dotaciones |
|
62 | 95 | 123 |
| Total efectos en cuenta de pérdidas y ganancias: Cargos (Abonos) |
|
755 | 785 | 938 |
| Total efectos en patrimonio neto: Cargos (Abonos) (*) |
|
9 | 64 | 149 |
26.2.1 Compromisos en España
Las hipótesis actuariales más significativas utilizadas para cuantificar a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009 los distintos compromisos con el personal en España, fueron:
| Hipótesis actuariales para compromisos con los empleados en España | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Tablas de mortalidad | PERM/F 2000P. | PERM/F 2000P. | PERM/F 2000P. |
| Tipo de interés técnico anual acumulativo | 4,5%/ Curva de bonos AA | 4,5%/ Curva de bonos AA | 4,5%/ Curva de bonos AA |
| Índice de precios al consumo anual acumulativo | 2% | 2% | 2% |
| Tasa de crecimiento de salarios anual acumulativo | Al menos 3% | Al menos 3% | Al menos 3% |
| Edad de jubilación | La correspondiente a la primera fecha en la que se tenga derecho a la jubilación o la pactada contractualmente a nivel individual en el caso de prejubilaciones | ||
La información sobre los distintos compromisos con el personal en España se muestra a continuación:
Compromisos por pensiones
El desglose de los compromisos por pensiones en planes de prestación definida a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, se muestra a continuación:
| Compromisos por pensiones en España | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Compromisos por pensiones causadas (personal pasivo) | 2.669 | 2.765 | 2.847 |
| Riesgos devengados por pensiones no causadas (personal activo) | 104 | 92 | 99 |
| Total (*) | 2.773 | 2.857 | 2.946 |
Para cubrir determinados compromisos por pensiones en España, se han contratado pólizas de seguros con compañías aseguradoras no vinculadas al Grupo. Estos compromisos se encuentran cubiertos por activos y, por tanto, se presentan en los balances consolidados adjuntos por el importe neto de los compromisos, menos los activos afectos a los mismos. A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el importe de los activos afectos a los mencionados contratos de seguro (por importe de 379, 430 y 455 millones de euros, respectivamente) coincidía con el importe de los compromisos a cubrir, no figurando, por tanto, ningún importe por este concepto en los balances consolidados adjuntos.
Dentro de los restantes compromisos por pensiones en España se incluyen compromisos por prestación definida para los que se han contratado pólizas de seguros con BBVA Seguros, S.A. de Seguros y Reaseguros, compañía de seguros cuyo capital es propiedad del Grupo en un 99,95%. Por tratarse de una entidad consolidada en el Grupo BBVA, los activos en los que la compañía de seguros tiene invertido el importe de estas pólizas no pueden ser considerados activos afectos de acuerdo con la NIC 19 y, por ello, se presentan en los balances consolidados adjuntos en los distintos epígrafes del activo; en función de la clasificación de los instrumentos financieros que corresponda. Por su parte, los compromisos se encuentran registrados en el epígrafe "Provisiones - Fondos para pensiones y obligaciones similares" de los balances consolidados adjuntos (ver Nota 25).
Prejubilaciones
En el ejercicio 2011, sociedades españolas del Grupo ofrecieron a determinados empleados la posibilidad de prejubilarse con anterioridad a la edad de jubilación establecida en el convenio colectivo laboral vigente, oferta que fue aceptada por 669 empleados (683 y 857 en los ejercicios 2010 y 2009, respectivamente).
Los compromisos por prejubilaciones en España a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009 se han registrado en el epígrafe “Provisiones - Fondos para pensiones y obligaciones similares” (ver Nota 25) de los balances consolidados adjuntos por importe de 2.904, 3.106 y 3.309 millones de euros, respectivamente.
El coste de las prejubilaciones realizadas en el ejercicio se ha registrado con cargo al epígrafe “Dotaciones a provisiones (neto) - Fondos de pensiones y obligaciones similares” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas (ver Nota 48).
Beneficios sociales post-empleo
El desglose de estos compromisos a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, se muestra a continuación:
| Compromisos por beneficios sociales post-empleo en España | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Compromisos por beneficios sociales causadas | 162 | 180 | 183 |
| Riesgos devengados por compromisos por beneficios sociales no causadas | 42 | 40 | 39 |
| Total compromisos(*) | 204 | 220 | 222 |
Movimientos por compromisos con los empleados
Los movimientos producidos en los compromisos netos con empleados en España durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, fueron los siguientes:
| Compromisos netos en España : Movimientos del ejercicio 2011 |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Pensiones | Pre- jubilaciones |
Beneficios Sociales |
Total España |
|
| Saldo inicial | 2.427 | 3.106 | 220 | 5.753 |
| Costes financieros | 106 | 121 | 10 | 237 |
| Ingresos financieros | - | - | - | - |
| Coste de servicios del periodo | 10 | - | 2 | 12 |
| Coste prejubilaciones del periodo | - | 297 | - | 297 |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | - | - | - |
| Pagos realizados en el periodo | (161) | (611) | (18) | (790) |
| Adquisiciones y desinversiones | - | - | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | - | - |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | - |
| Pérdidas y ganancias actuariales | 10 | (3) | (4) | 3 |
| Diferencias de cambio | - | - | - | - |
| Otros movimientos | 2 | (6) | (6) | (10) |
| Saldo al final | 2.394 | 2.904 | 204 | 5.502 |
| Compromisos netos en España: Movimientos del ejercicio 2010 |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Pensiones | Pre- jubilaciones |
Beneficios Sociales |
Total España |
|
| Saldo inicial | 2.491 | 3.309 | 222 | 6.022 |
| Costes financieros | 107 | 127 | 10 | 244 |
| Ingresos financieros | - | - | - | - |
| Coste de servicios del periodo | 4 | - | 2 | 6 |
| Coste prejubilaciones del periodo | - | 296 | - | 296 |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | - | - | - |
| Pagos realizados en el periodo | (170) | (627) | (18) | (815) |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | - | - |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | - |
| Pérdidas y ganancias actuariales | (9) | 6 | (1) | (4) |
| Otros movimientos | 4 | (5) | 5 | 4 |
| Saldo al final | 2.427 | 3.106 | 220 | 5.753 |
| Compromisos netos en España : Movimientos del ejercicio 2009 |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Pensiones | Pre- jubilaciones |
Beneficios Sociales |
Total España |
|
| Saldo inicial | 2.624 | 3.437 | 221 | 6.282 |
| Costes financieros | 114 | 135 | 10 | 259 |
| Ingresos financieros | - | - | - | - |
| Coste de servicios del periodo | 18 | - | 2 | 20 |
| Coste prejubilaciones del periodo | - | 430 | - | 430 |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | 31 | - | 5 | 36 |
| Pagos realizados en el periodo | (249) | (712) | (19) | (980) |
| Adquisiciones y desinversiones | - | - | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | - | - |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | - |
| Pérdidas y ganancias actuariales | 2 | 4 | (3) | 3 |
| Diferencias de cambio | - | - | - | - |
| Otros movimientos | (49) | 15 | 6 | (28) |
| Saldo al final | 2.491 | 3.309 | 222 | 6.022 |
26.2.2 Compromisos en el exterior
Los principales compromisos post-empleo de prestación definida con el personal en el exterior corresponden a los contraídos en México, Portugal y Estados Unidos, representando conjuntamente un 94% del total de compromisos con el personal en el exterior a 31 de diciembre de 2011 y un 22% del total de compromisos con el personal de todo el Grupo BBVA (95% y 22% y 94% y 18%, respectivamente, a 31 de diciembre de 2010 y 2009). Estos compromisos se encuentran cerrados a nuevas incorporaciones de personal.
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el desglose por países de los distintos compromisos mantenidos con los empleados del Grupo en el exterior era el siguiente:
| Compromisos post-empleo en el exterior | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Compromisos por pensiones |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| México | 491 | 508 | 398 | 520 | 519 | 424 | (29) | (11) | (26) |
| Portugal | 154 | 288 | 321 | 154 | 290 | 320 | - | (2) | 1 |
| Estados Unidos | 285 | 236 | 195 | 283 | 191 | 163 | 2 | 45 | 32 |
| Resto | 97 | 90 | 84 | 53 | 52 | 46 | 44 | 38 | 38 |
| Subtotal | 1.027 | 1.122 | 998 | 1.010 | 1.052 | 953 | 16 | 70 | 45 |
| Beneficios sociales post-empleo | |||||||||
| México | 761 | 766 | 511 | 732 | 620 | 342 | 29 | 146 | 169 |
| Portugal | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Estados Unidos | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Resto | 12 | 11 | 10 | 1 | - | - | 11 | 11 | 10 |
| Subtotal | 773 | 777 | 521 | 733 | 620 | 342 | 40 | 157 | 179 |
| Total | 1.800 | 1.899 | 1.519 | 1.743 | 1.672 | 1.295 | 57 | 227 | 224 |
Los activos afectos a estos compromisos son aquellos con los que se liquidarán directamente las obligaciones asumidas y reúnen las siguientes condiciones: no son propiedad de entidades del Grupo, sólo están disponibles para atender los pagos por retribuciones post-empleo y no pueden retornar a las entidades del Grupo.
Las obligaciones devengadas por estos compromisos, se presentan en los balances consolidados adjuntos, netos de los activos afectos, en el epígrafe "Provisiones - Fondos para pensiones y obligaciones similares" (ver Nota 25).
Compromisos con los empleados en México -
Las principales hipótesis actuariales utilizadas en la cuantificación de los compromisos con los empleados de México a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, son:
| Hipótesis actuariales para prestaciones post-empleo en México | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Tablas de mortalidad | EMSSA 97 | EMSSA 97 | EMSSA 97 |
| Tipo de interés técnico anual acumulativo | 8,75% | 8,75% | 9,25% |
| Índice de precios al consumo anual acumulativo | 3,75% | 3,75% | 3,75% |
| Tasa de tendencia en el crecimiento de costes médicos | 6,75% | 6,75% | 6,75% |
| Tasa rentabilidad esperada anual acumulativo | 8,25% | 9,00% | 9,40% |
- Compromisos por pensiones en México: Los movimientos producidos en estos compromisos y los activos afectos a los mismos durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009 para el conjunto de sociedades en México, fueron los siguientes:
| Compromisos y activos afectos por pensiones en México: Movimientos del periodo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 508 | 398 | 387 | 519 | 424 | 436 | (11) | (26) | (49) |
| Costes financieros | 41 | 40 | 35 | - | - | - | 41 | 40 | 35 |
| Ingresos financieros | - | - | - | 40 | 42 | 37 | (40) | (42) | (37) |
| Coste de servicios del periodo | 7 | 7 | 4 | - | - | - | 7 | 7 | 4 |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | 8 | 1 | - | - | - | - | 8 | 1 |
| Pagos realizados en el periodo | (34) | (36) | (31) | (34) | (36) | (31) | - | (0) | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | (1) | - | - | - | - | - | (1) |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | 30 | 45 | 3 | (30) | (45) | (3) |
| Pérdidas y ganancias actuariales | 7 | 33 | 30 | 5 | 66 | 6 | 2 | (33) | 24 |
| Diferencias de cambio | (40) | 57 | 6 | (41) | 61 | 6 | 1 | (4) | - |
| Otros movimientos | 2 | - | (33) | 1 | (83) | (33) | 1 | 83 | - |
| Saldo al final | 491 | 508 | 398 | 520 | 519 | 424 | (29) | (11) | (26) |
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, los activos afectos a estos compromisos son, en su totalidad, valores de renta fija. Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, la rentabilidad generada por estos valores ascendió a 45, 108 y 43 millones de euros, respectivamente.
- Compromisos por beneficios sociales post-empleo en México: Los movimientos producidos en las cuentas que reflejan estos compromisos y en los activos afectos a los mismos, a lo largo de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 para el conjunto de sociedades en México, fueron los siguientes:
| Compromisos y activos afectos por beneficios sociales en México: Movimientos del periodo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 766 | 511 | 360 | 620 | 342 | 301 | 146 | 169 | 59 |
| Costes financieros | 63 | 54 | 37 | - | - | - | 63 | 54 | 37 |
| Ingresos financieros | - | - | - | 50 | 45 | 28 | (50) | (45) | (28) |
| Coste de servicios del periodo | 24 | 19 | 11 | - | - | - | 24 | 19 | 11 |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pagos realizados en el periodo | (23) | (18) | (18) | (23) | (18) | (18) | - | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | (10) | - | (4) | - | - | - | (10) | - | (4) |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | 124 | 69 | 9 | (124) | (69) | (9) |
| Pérdidas y ganancias actuariales | 8 | 127 | 119 | 15 | 49 | 16 | (7) | 78 | 103 |
| Diferencias de cambio | (67) | 73 | 6 | (54) | 49 | 6 | (13) | 24 | - |
| Otros movimientos | - | - | - | - | 84 | - | - | (84) | - |
| Saldo al final | 761 | 766 | 511 | 732 | 620 | 342 | 29 | 146 | 169 |
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, los activos afectos a estos compromisos correspondían en su totalidad a valores de renta fija, que produjeron una rentabilidad que ascendió a 65, 94 y 44 millones de euros, respectivamente.
El análisis de sensibilidad ante variaciones en el ejercicio 2011 en las tasas de tendencia en el crecimiento de costes médicos es el siguiente:
| Análisis de sensibilidad sobre beneficios sociales en México | Millones de euros | |
|---|---|---|
| 1% Incremento |
1% Decremento |
|
| Incremento/Decremento en coste normal del período y costes por intereses | 21 | (16) |
| Incremento/Decremento en el compromiso | 152 | (119) |
Compromisos por pensiones en Portugal -
Las principales hipótesis actuariales utilizadas en la cuantificación a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009 de los compromisos con los empleados de Portugal fueron:
| Hipótesis actuariales para prestaciones post-empleo en Portugal | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Tablas de mortalidad | TV 88/90 | TV 88/90 | TV 88/90 |
| Tipo de interés técnico anual acumulativo | 5,75% | 5,35% | 5,35% |
| Índice de precios al consumo anual acumulativo | 1,75% | 1,75% | 2,00% |
| Tasa crecimiento de salarios anual acumulativo | 2,75% | 2,75% | 3,00% |
| Tasa rentabilidad esperada anual acumulativo | 3,80% | 4,40% | 4,50% |
Los movimientos producidos en estos compromisos y en los activos afectos a los mismos a lo largo de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 para el conjunto de sociedades en Portugal, fueron los siguientes:
| Compromisos netos por pensiones en Portugal: Movimientos del periodo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 288 | 321 | 283 | 290 | 320 | 283 | (2) | 1 | - |
| Costes financieros | 15 | 17 | 16 | - | - | - | 15 | 17 | 16 |
| Ingresos financieros | - | - | - | 12 | 13 | 13 | (12) | (13) | (13) |
| Coste de servicios del periodo | 3 | 5 | 4 | - | - | - | 3 | 5 | 4 |
| Coste prejubilaciones del periodo | 13 | 9 | - | - | - | - | 13 | 9 | - |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pagos realizados en el periodo | (186) | (16) | (16) | (186) | (16) | (16) | - | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | 34 | 17 | 29 | (34) | (17) | (29) |
| Pérdidas y ganancias actuariales | (2) | (25) | 24 | (15) | (44) | 11 | 13 | 19 | 13 |
| Diferencias de cambio | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Otros movimientos | 22 | (22) | - | 20 | - | - | 2 | (22) | - |
| Saldo al final | 154 | 288 | 321 | 154 | 290 | 320 | - | (2) | 1 |
Durante 2011, en cumplimiento de la nueva normativa, se ha procedido al trasvase de parte de las prestaciones causadas (170 millones de euros) a la Seguridad Social portuguesa.
A continuación, se recoge la distribución de las principales categorías de activos afectos a dichos compromisos a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, para el conjunto de sociedades en Portugal:
| Activos afectos a compromisos por pensiones en Portugal | Porcentaje | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Instrumentos de capital | - | - | - |
| Valores representativos de deuda | 81,3 | 91,5 | 93,2 |
| Propiedades, terrenos y edificios | 0,7 | 0,5 | - |
| Efectivo | 18,0 | 8,0 | 5,2 |
| Otras inversiones | - | - | 1,6 |
Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, la rentabilidad producida por los activos afectos a estos compromisos por pensiones ascendió a -3, -31 y 24 millones de euros, respectivamente.
Compromisos por pensiones en Estados Unidos -
Las principales hipótesis actuariales utilizadas en la cuantificación a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009 de los compromisos con los empleados de Estados Unidos, fueron:
| Hipótesis actuariales para prestaciones post-empleo en Estados Unidos | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Tablas de mortalidad | RP 2000 Projected & adjusted | RP 2000 Projected | RP 2000 Projected |
| Tipo de interés técnico anual acumulativo | 4,28% | 5,44% | 5,93% |
| Índice de precios al consumo anual acumulativo | 2,50% | 2,50% | 2,50% |
| Tasa crecimiento de salarios anual acumulativo | 3,50% | 3,50% | 3,50% |
| Tasa rentabilidad esperada anual acumulativo | 6,41% | 7,50% | 7,50% |
Los movimientos producidos en estos compromisos y en los activos afectos a dichos compromisos, a lo largo de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 para el conjunto de sociedades en Estados Unidos, fueron los siguientes:
| Compromisos netos por pensiones en Estados Unidos: Movimientos del periodo | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 236 | 195 | 168 | 191 | 163 | 135 | 45 | 32 | 33 |
| Costes financieros | 11 | 12 | 11 | - | - | - | 11 | 12 | 11 |
| Ingresos financieros | - | - | - | 14 | 13 | 10 | (14) | (13) | (10) |
| Coste de servicios del periodo | 4 | 5 | 4 | - | - | - | 4 | 5 | 4 |
| Coste prejubilaciones del periodo | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pagos realizados en el periodo | (9) | (7) | (6) | (8) | (7) | (6) | (1) | - | - |
| Adquisiciones y desinversiones | (8) | - | - | (8) | - | - | - | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | (3) | - | - | - | - | - | (3) | - | - |
| Aportaciones en el periodo | - | - | - | 33 | 2 | 12 | (33) | (2) | (12) |
| Pérdidas y ganancias actuariales | 46 | 16 | 24 | 53 | 7 | 17 | (7) | 9 | 7 |
| Diferencias de cambio | 7 | 14 | (6) | 6 | 12 | (5) | 1 | 2 | (1) |
| Otros movimientos | - | 1 | - | 2 | - | - | (2) | 1 | - |
| Saldo al final | 285 | 236 | 195 | 283 | 191 | 163 | 2 | 45 | 32 |
A continuación se recoge la distribución de las principales categorías de activos afectos dichos compromisos a 31 de diciembre de 2010, 2009 y 2008 para el conjunto de sociedades en Estados Unidos:
| Activos afectos a compromisos por pensiones en Estados Unidos |
Porcentaje | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Instrumentos de capital | - | 62,4 | 63,6 |
| Valores representativos de deuda | 93,0 | 35,7 | 35,1 |
| Propiedades, terrenos y edificios | - | - | - |
| Efectivo | 7,0 | 1,9 | 1,3 |
| Otras inversiones | - | - | - |
Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, la rentabilidad producida por los activos afectos a estos compromisos ascendió a 67, 20 y 27 millones de euros, respectivamente.
Compromisos por pensiones y beneficios sociales en el resto de países -
Los movimientos producidos en estos compromisos y en los activos afectos a los mismos a lo largo de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 para las restantes sociedades en el exterior, fueron los siguientes:
| Compromisos netos por pensiones y beneficios sociales en resto de paises Movimientos del periodo |
Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compromisos | Activos afectos | Compromisos netos | |||||||
| 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Saldo inicial | 100 | 93 | 77 | 51 | 45 | 43 | 49 | 48 | 34 |
| Costes financieros | 9 | 8 | 6 | - | - | - | 9 | 8 | 6 |
| Ingresos financieros | - | (2) | (1) | 2 | 1 | 1 | (2) | (3) | (2) |
| Coste de servicios del periodo | 1 | (4) | - | - | - | - | 1 | (4) | - |
| Coste prejubilaciones del periodo | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Coste servicios pasados o cambios en el plan | - | (1) | 4 | - | (2) | (2) | - | 1 | 6 |
| Pagos realizados en el periodo | (3) | - | - | - | - | - | (3) | - | - |
| Adquisiciones y desinversiones | (1) | - | - | (1) | - | - | 0 | - | - |
| Efectos de reducciones o liquidaciones | - | - | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| Aportaciones en el periodo | (1) | (1) | - | 1 | 2 | 2 | (2) | (3) | (2) |
| Pérdidas y ganancias actuariales | (1) | (1) | (1) | 1 | - | - | (2) | (1) | (1) |
| Diferencias de cambio | - | 4 | 3 | - | - | - | - | 4 | 3 |
| Otros movimientos | 5 | 4 | 4 | - | 5 | 1 | 5 | (1) | 3 |
| Saldo al final | 109 | 100 | 93 | 54 | 51 | 45 | 55 | 49 | 48 |
26.2.3 Estimación de pagos futuros por compromisos con empleados del Grupo BBVA
La estimación de pago de las distintas prestaciones para el conjunto de sociedades en España, México, Portugal y Estados Unidos en los próximos 10 años es la siguiente:
| Pagos futuros estimados por prestaciones post-empleo | Millones de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017-2021 | |
| Compromisos España | 788 | 726 | 674 | 616 | 551 | 1.769 |
| De los que prejubilaciones | 593 | 534 | 484 | 427 | 366 | 885 |
| Compromisos México | 58 | 57 | 60 | 64 | 69 | 417 |
| Compromisos Portugal | 4 | 4 | 5 | 5 | 5 | 32 |
| Compromisos Estados Unidos | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 77 |
| Total | 859 | 797 | 750 | 697 | 638 | 2.295 |