46. Gastos de administración
46.1 Gastos de personal
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
| Gastos de personal | Notas | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | ||
| Sueldos y salarios |
|
4.122 | 3.740 | 3.607 |
| Seguridad Social |
|
627 | 567 | 531 |
| Dotaciones a fondos de pensiones de prestación definida | 26.2 | 51 | 37 | 44 |
| Aportaciones a fondos de pensiones de aportación definida | 26.1 | 80 | 84 | 68 |
| Otros gastos de personal |
|
431 | 386 | 401 |
| Total |
|
5.311 | 4.814 | 4.651 |
El desglose del número medio de empleados del Grupo BBVA, distribuido por categorías profesionales y áreas geográficas, en los ejercicios 2011, 2010 y 2009, es el siguiente:
| Plantilla media Grupo BBVA por áreas geográficas (*) |
Número medio de empleados | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Sociedades bancarias españolas |
|
|
|
| Directivos | 1.115 | 1.084 | 1.043 |
| Técnicos | 21.103 | 20.901 | 20.700 |
| Administrativos | 4.364 | 4.644 | 5.296 |
| Sucursales en el extranjero | 846 | 666 | 653 |
| Subtotal | 27.428 | 27.295 | 27.692 |
| Sociedades en el extranjero |
|
|
|
| México | 27.108 | 26.693 | 26.675 |
| Venezuela | 5.418 | 5.592 | 5.935 |
| Argentina | 4.844 | 4.247 | 4.156 |
| Colombia | 4.439 | 4.317 | 4.289 |
| Perú | 4.675 | 4.379 | 4.222 |
| Estados Unidos | 11.361 | 11.033 | 10.705 |
| Resto | 5.620 | 4.796 | 4.839 |
| Subtotal | 63.465 | 61.057 | 60.821 |
| Administradoras de fondos de pensiones | 6.721 | 6.229 | 5.642 |
| Otras sociedades no bancarias | 12.080 | 10.174 | 10.261 |
| Total | 109.694 | 104.755 | 104.416 |
El número de empleados del Grupo BBVA a 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, distribuido por categorías y género, era el siguiente:
| Número de empleados al cierre del año por categoria profesional y género | 2011 | 2010 | 2009 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | Hombres | Mujeres | |
| Directivos | 1.723 | 361 | 1.659 | 338 | 1.646 | 328 |
| Técnicos | 24.891 | 21.920 | 23.779 | 20.066 | 21.960 | 18.687 |
| Administrativos | 26.346 | 35.404 | 26.034 | 35.100 | 26.913 | 34.187 |
| Total | 52.960 | 57.685 | 51.472 | 55.504 | 50.519 | 53.202 |
46.1.1 Política general de remuneraciones del Grupo BBVA
El Grupo BBVA considera la política de compensación de sus empleados como un elemento clave para la creación de valor. Por ello, ha desarrollado un sistema retributivo avanzado, basado en la generación recíproca de valor para los empleados y para el Grupo, alineado con los intereses de los accionistas y supeditado a una gestión prudente del riesgo.
La política retributiva del Grupo incluye, entre otros, los siguientes elementos:
- Una retribución fija, basada en el nivel de responsabilidad, que constituye una parte relevante de la compensación total.
- Una retribución variable, vinculada a la consecución de los objetivos previamente establecidos y a una gestión prudente de los riesgos, teniendo en cuenta los riesgos actuales y futuros.
En el marco general de su política retributiva, BBVA ha introducido unos principios aplicables de manera específica al colectivo de personas que dentro del Grupo BBVA realizan actividades profesionales que pueden incidir de manera importante en el perfil de riesgos de la entidad o ejercen funciones de control, dentro del que se incluyen los consejeros ejecutivos y los miembros del Comité de Dirección, los cuales se detallan a continuación:
- En la remuneración total, los componentes fijos y variables se encuentran debidamente equilibrados y el componente fijo es suficiente para permitir que se diseñen con flexibilidad políticas sobre los elementos de la retribución variable.
- En la retribución variable del personal que desarrolla funciones de control, tienen mayor peso los objetivos relacionados con sus funciones, favoreciéndose su independencia frente a las áreas de negocio que supervisa.
- La retribución variable busca un equilibrio entre las cantidades a percibir en metálico y en acciones o instrumentos financieros.
- El cobro de una parte de la remuneración variable total se difiere en el tiempo.
- Se han establecido cláusulas que puedan limitar o impedir, en determinados casos, la percepción de la parte de la remuneración variable diferida pendiente de cobro.
A partir de estos principios se ha desarrollado un sistema específico de liquidación y pago de la Retribución Variable Anual, constituida por una retribución variable ordinaria, de aplicación a todos los empleados, y un incentivo específico en acciones, para el equipo directivo, del colectivo antes referido adaptado a los requisitos establecidos en la Directiva 76/2010 que fue transpuesta al derecho español mediante el Real Decreto 771/2011, y que es el siguiente:
- En cada uno de los pagos de su Retribución Variable Anual al menos el 50 por ciento del total se abonará en acciones de BBVA.
- El pago de un porcentaje del 40 por ciento de la Retribución Variable Anual, tanto de la parte en efectivo como de la parte pagadera en acciones, se diferirá en el tiempo, abonándose la cantidad diferida por tercios durante el periodo de los tres años siguientes.
- El porcentaje diferido se incrementa en el caso de los consejeros ejecutivos y los miembros del Comité de dirección hasta el 50 por ciento de su Retribución Variable Anual.
- Las acciones que se abonen serán indisponibles durante un periodo de un año a contar desde la fecha de su entrega, aplicándose esta retención sobre el importe neto de las acciones, una vez descontada la parte necesaria para hacer frente al pago de los impuestos por las acciones recibidas.
- No podrán realizarse operaciones de cobertura sobre las acciones que se reciben en concepto de Retribución Variable Anual.
46.1.2 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital
BBVA entiende que para lograr un mayor alineamiento con los intereses de los accionistas y favorecer la generación de valor a largo plazo, debe mantener un sistema de retribución variable en acciones específico para el colectivo de directivos del Banco, considerando su especial incidencia en la estrategia y los resultados del Grupo.
- Programa de Retribución Variable Plurianual 2010/2011
La Junta General de Accionistas del Banco celebrada el 12 de marzo de 2010 aprobó un Programa de Retribución Variable Plurianual en acciones para los ejercicios 2010/2011 dirigido a los miembros del equipo directivo de BBVA, cuyo resultado se obtiene de multiplicar el número de unidades asignadas al inicio del mismo a cada beneficiario por un coeficiente, de entre 0 y 2, establecido en función de la evolución de la retribución total para el accionista (TSR) del Banco durante el ejercicio 2010/2011 comparada con la evolución de este mismo indicador en un grupo de 18 bancos internacionales de referencia.
Una vez finalizado el plazo de duración del Programa, el 31 de diciembre de 2011, corresponde aplicar un coeficiente multiplicador de 2 a las unidades asignadas a cada beneficiario, estas unidades ascendían a 31 de diciembre de 2011, a 3.215.909.
El Programa incorporaba ciertas restricciones a la disponibilidad por los beneficiarios de las acciones que se les entreguen tras su liquidación, pudiendo estos disponer de dichas acciones del siguiente modo:
- El 40 por 100 de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios en el momento de su entrega.
- El 30 por 100 de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del Programa.
- El 30 por 100 restantes será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del Programa.
Con posterioridad al establecimiento por la Junta de este Programa se ha publicado el Real Decreto 771/2011 que exige la aplicación de determinadas reglas de diferimiento, indisponibilidad y limitación a las retribuciones concedidas y aún no abonadas antes de su entrada en vigor referidas a servicios prestados desde 2010.
Esta norma hace que resulten de aplicación al Programa 2010-2011 los requisitos establecidos en el mencionado Real Decreto 771/2011, por lo que se ha planteado a la Junta General de Accionistas del Banco convocada para el próximo 16 de marzo de 2012 la modificación del sistema de liquidación y pago del Programa 2010-2011 aprobado en su día por la Junta, para adecuarlo a los términos establecidos en el mencionado Real Decreto 771/2011. Estas normas específicas solo se aplicarán a aquellos directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, que sean beneficiarios de este Programa y cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, la liquidación y pago de las acciones correspondientes a este Programa se realizará atendiendo al esquema definido para tal efecto, tal y como se describe en la Nota 56.
- Incentivación a Largo Plazo en BBVA Compass -
El Comité de Retribuciones de BBVA Compass ha aprobado varios planes de retribución en acciones de BBVA a largo plazo, dirigidos a miembros del equipo directivo y personal clave de la entidad y de sus filiales. Actualmente se encuentran vigentes los siguientes planes:
- Plan 2009-2011: El 27 de noviembre de 2009, el Comité de Retribuciones de BBVA Compass acordó incrementar el número de ADS del plan existente, constituyendo un nuevo plan para el periodo 2009-2011, cuya fecha de finalización fue el 31 de diciembre de 2011.
Este plan consiste en la entrega de “unidades” o acciones teóricas al personal directivo (similares a las ya comentadas) y en la entrega de “unidades de acciones restringidas” al resto de beneficiarios del plan.
- Plan 2010-2012: En mayo de 2010, el Comité de Retribuciones de BBVA Compass aprobó un nuevo plan de retribución en acciones a largo plazo, dirigido sólo a los miembros del equipo directivo de BBVA Compass y sus filiales, para el periodo 2010-2012; teniendo su finalización el 31 de diciembre de 2012.
A 31 de diciembre de 2011, el número máximo de “unidades” y “unidades de acciones restringidas” para hacer frente al pago de ambos planes era de 1.727.384. Durante el periodo de vigencia de cada uno de estos planes, el importe del compromiso a registrar al cierre de cada ejercicio se obtiene multiplicando el número de “unidades” asignadas por el precio esperado de la acción y por el valor esperado del coeficiente multiplicador; estos últimos estimados en la fecha de entrada en vigor de cada uno de los planes.
- Sistema de Retribución Variable en Acciones
La Junta General Ordinaria de Accionistas de BBVA celebrada el 11 de marzo de 2011 aprobó un nuevo Sistema de retribución variable en acciones para el equipo directivo de BBVA (en adelante “El Sistema”).
Este nuevo sistema está basado en un incentivo específico para los miembros del Equipo Directivo (el “Incentivo”) que consiste en la asignación anual a cada beneficiario de un número de unidades que sirve como base para determinar el número de acciones que, en su caso, le corresponderán en la liquidación del Incentivo, en función del nivel de cumplimiento de tres indicadores: el Total Shareholder Return (TSR), el beneficio atribuido del Grupo y el Beneficio Económico Añadido (BEA) recurrente del Grupo. Cada uno de estos indicadores lleva asociada una escala comprendida entre 0 y 2, en función del nivel alcanzado.
Una vez finalizado el Incentivo, el 31 de diciembre de 2011, corresponde aplicar un coeficiente multiplicador de 1,3175 a las unidades asignadas a los beneficiarios que, a 31 de diciembre de 2011, ascendían a 6.604.768.
Las acciones resultantes están sujetas a los siguientes criterios de retención:
- El 40 por ciento de las acciones recibidas serán libremente transmisibles por los beneficiarios en el momento de su entrega;
- El 30 por ciento de las acciones recibidas serán transmisibles transcurrido un año desde la fecha de liquidación del incentivo; y
- El 30 por ciento restante será transmisible a partir del segundo aniversario de la fecha de liquidación del incentivo.
No obstante lo anterior, para aquellos directivos, incluyendo a los consejeros ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, que sean beneficiarios de este Incentivo y cuyas actividades profesionales puedan incidir de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, se aplican unas reglas especiales de liquidación y pago de su Sistema de Retribución Variable Anual, atendiendo al esquema definido para tal efecto, tal y como se describe en la Nota 56.
El coste de los mencionados planes se periodifica a lo largo de la vida de los mismos, ascendiendo el gasto de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 a 51, 33 y 18 millones de euros, respectivamente; que se encuentran registrados en “Gastos de personal - Otros gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas, con contrapartida en el epígrafe “Fondos propios - Otros instrumentos de capital” de los balances consolidados adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.
46.2 Otros gastos generales de administración
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
| Gastos generales de administración | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Tecnología y sistemas | 662 | 563 | 577 |
| Comunicaciones | 299 | 284 | 254 |
| Publicidad | 378 | 345 | 262 |
| Inmuebles, instalaciones y material | 849 | 750 | 643 |
| De los que: Gastos alquileres (*) | 475 | 397 | 304 |
| Tributos | 359 | 322 | 266 |
| Otros gastos de administración | 1.246 | 1.129 | 1.009 |
| Total | 3.793 | 3.393 | 3.011 |